---
title: "Perbandingan Pajak Properti Korea dan California"
locale: id
category: comparison
category_name: "Perbandingan"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "injoys"
source_url: https://injoys.com/en/articles/real-estate-tax-korea-california-comparison
published_at: 2026-10-28T12:35:09+09:00
---

# Perbandingan Pajak Properti Korea dan California

> Pajak properti Korea dan California harus dibandingkan dengan menyamakan tahap pengenaan pajak dan syarat pengurangannya. Perhitungan dalam contoh rumah senilai 2,1 miliar won telah diulang. Jika hanya membandingkan tarif pajak federal AS, pajak penghasilan negara bagian dan pajak tambahan tidak tercakup.

## Key Points

- Rekomendasi OECD terkait pajak transaksi hanya dapat ditafsirkan setelah memeriksa definisi dan cakupan jenis pajak dalam dokumennya.
- Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang di AS ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak, termasuk keuntungan dari penjualan rumah.
- Batas pengecualian keuntungan dari penjualan rumah bagi pasangan suami istri yang melaporkan pajak bersama di AS adalah 500.000 dolar jika memenuhi persyaratan.
- Perhitungan yang tidak menyertakan pajak penghasilan negara bagian California dan pajak atas pendapatan investasi neto tidak mencerminkan total pajak saat penjualan.
- Contoh perhitungan kepemilikan bersama di Korea harus mencantumkan porsi kepemilikan dan syarat pengurangan pajak agar dapat dihitung ulang dengan hasil yang sama.

Pajak properti di Korea dan California perlu dibandingkan secara terpisah menurut tahap perolehan, kepemilikan, dan penjualan. Beban pajak Korea tidak bisa dinyatakan lebih besar hanya berdasarkan tarif pajak federal Amerika Serikat. Pajak penghasilan negara bagian dan ketentuan pengurangan dapat mengubah hasil perbandingan.

Angka-angka berikut didasarkan pada tabel IRS untuk tahun pajak 2026 serta panduan penghitungan pajak dari Layanan Pajak Nasional dan ETAX Pemerintah Kota Seoul.

## Perbedaan rancangan reformasi 2027 dan pajak yang berlaku saat ini

Tahun pengumuman rancangan reformasi perpajakan perlu dibedakan dari tahun penerapannya. Nama dokumen pemerintah yang telah dikonfirmasi adalah 「Rancangan Reformasi Perpajakan 2026」. Dokumen ini juga memuat hal-hal yang sedang dibahas untuk diterapkan mulai 2027.

Materi tertanggal 1 September 2026 mengumumkan penetapan rancangan pemerintah melalui rapat kabinet. Materi ini menyebutkan bahwa selanjutnya akan ada proses pembahasan di Majelis Nasional. Penetapan rancangan pemerintah saja tidak berarti pemberlakuan undang-undang sudah dipastikan. Hal ini dapat diperiksa dalam [Materi Kebijakan Ekonomi KDI yang memuat pengumuman Kementerian Keuangan dan Ekonomi](https://eiec.kdi.re.kr/policy/materialView.do?num=286165&pg=&pp=&topic=L).

| Tahap | Makna | Hal yang perlu diperiksa saat membandingkan |
|---|---|---|
| Pengumuman rancangan reformasi perpajakan | Arah perubahan yang diajukan pemerintah | Tanggal pengumuman dan ada tidaknya revisi |
| Penetapan rancangan pemerintah | Penyusunan rancangan pemerintah untuk diajukan ke Majelis Nasional | Perbedaan dari rancangan yang pertama kali diumumkan |
| Perubahan dan pengundangan undang-undang | Undang-undang yang telah melalui proses legislasi | Ketentuan pasal final dan ketentuan tambahan |
| Pemberlakuan dan penerapan | Penerapan pada transaksi atau periode pajak yang sebenarnya | Tanggal perolehan, tanggal pengalihan, dan tanggal acuan pengenaan pajak |

Penghitungan di bawah ini merupakan contoh penjelasan yang menggunakan tabel tarif yang telah dikonfirmasi. Angkanya tidak boleh dianggap sebagai jumlah pajak yang sudah pasti setelah reformasi 2027. Untuk transaksi sebenarnya, periksa peraturan yang berlaku pada tanggal transaksi.

## Apakah OECD memasukkan pajak penghasilan atas keuntungan penjualan ke dalam pajak transaksi?

Cakupan pajak transaksi menurut OECD perlu diperiksa sesuai tujuan analisis dokumennya. Klasifikasi dalam statistik penerimaan pajak berbeda dari istilah yang digunakan untuk menjelaskan biaya berpindah rumah. Menganggap keduanya bermakna sama dapat menimbulkan kesalahpahaman tentang cakupan rekomendasinya.

Statistik penerimaan pajak OECD mengelompokkan pajak keuntungan modal individu sebagai jenis pajak terkait penghasilan. Pajak atas transaksi keuangan dan modal dikelompokkan secara terpisah. Karena itu, klasifikasi yang memisahkan pajak penghasilan atas keuntungan penjualan dan pajak perolehan bukanlah sesuatu yang keliru. Pembedaan ini terdapat dalam [panduan klasifikasi pajak OECD](https://www.oecd.org/en/publications/revenue-statistics-2021_6e87f932-en/full-report/component-11.html).

Sebaliknya, 「Bricks, Taxes and Spending」 tahun 2023 menggunakan istilah yang lebih luas. Saat menjelaskan pajak properti terkait transaksi di Korea, laporan ini menyebut pajak transaksi dan pajak keuntungan modal secara bersamaan. Dalam konteks tersebut, beban pajak yang timbul akibat jual beli dibahas sebagai satu kelompok. Hal ini dapat diperiksa dalam [laporan OECD dan Korea Institute of Public Finance](https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2023/10/bricks-taxes-and-spending_1daff718/7a22f9a6-en.pdf).

| Isi yang telah dikonfirmasi | Batasan dalam penafsiran |
|---|---|
| OECD merekomendasikan peralihan dari perpajakan yang berpusat pada transaksi ke pajak kepemilikan berkala | Tidak dapat diperluas menjadi anjuran untuk menurunkan seluruh pajak penghasilan atas keuntungan penjualan secara menyeluruh |
| Beberapa laporan memasukkan pajak keuntungan modal ke dalam beban terkait transaksi | Bukan berarti semua statistik OECD menggunakan klasifikasi yang sama |
| Laporan Korea 2026 mengusulkan perubahan komposisi perpajakan yang netral terhadap penerimaan pajak | Pelaksanaan rekomendasi tidak dapat dinilai hanya dari kenaikan pajak kepemilikan |
| Laporan yang sama juga menilai positif adanya batas atas pembebasan pajak atas keuntungan penjualan rumah | Tidak dapat dibaca sebagai rekomendasi yang menolak pengenaan pajak atas keuntungan penjualan itu sendiri |

Netral terhadap penerimaan pajak berarti mengubah komposisi perpajakan sambil mempertahankan jumlah total pajak. Laporan OECD tentang Korea tahun 2026 mengusulkan peralihan ini. Arah yang lebih terperinci terdapat dalam [bab reformasi perpajakan pada Survei Ekonomi OECD tentang Korea](https://www.oecd.org/en/publications/oecd-economic-surveys-korea-2026_6b87f585-en/full-report/tax-reform-for-growth-and-revenue_d7cb1938.html).

## Perbandingan pajak perolehan dan transaksi rumah senilai 2,1 miliar won

Pajak perolehan Korea dan pajak transaksi California perlu dibandingkan dengan memasukkan jenis pajak tambahan. Kurs di bawah ini diasumsikan **1.400 won per 1 dolar**. Ini bukan kurs pada tanggal transaksi sebenarnya.

Harga rumah yang dibandingkan adalah 2,1 miliar won di Korea. Harga yang setara di Amerika Serikat adalah 1,5 juta dolar. Keringanan pajak dan biaya transaksi terpisah tidak dimasukkan dalam penghitungan.

| Wilayah dan kondisi | Jenis dan tarif pajak yang diterapkan | Hasil penghitungan |
|---|---|---|
| Korea, kepemilikan 1 rumah dengan tarif umum dan ukuran tidak melebihi standar perumahan nasional | Pajak perolehan 3% + pajak pendidikan daerah 0.3% | 69.300.000 won |
| Korea, tarif pajak perolehan yang diperberat menjadi 12% dan memenuhi kondisi pengenaan pajak khusus pertanian dan perikanan | Pajak perolehan 12% + pajak khusus pertanian dan perikanan 1% + pajak pendidikan daerah 0.4% | 281.400.000 won |
| Hanya menghitung pajak transaksi dasar County Los Angeles | 0.11% | 1.650 dolar, 2.310.000 won |
| Rumah yang berlokasi di Kota Los Angeles | County 0.11% + kota 0.45% | 8.400 dolar, 11.760.000 won |

Angka 3.3% di Korea bukan tarif pajak perolehan pokok saja. Angka itu merupakan jumlah setelah ditambah pajak pendidikan daerah. Dalam kondisi pengenaan tarif yang diperberat pada tabel, jumlahnya menjadi 13.4%. Rincian tiap jenis pajak terdapat dalam [tabel penghitungan pajak perolehan ETAX Pemerintah Kota Seoul](https://etax.seoul.go.kr/jsp/AcqutaxCalcAction.view).

Angka 0.11% di California juga bukan tarif transaksi akhir yang berlaku di seluruh negara bagian. Pajak transaksi tambahan dikenakan bergantung pada kota lokasi properti. Kota Los Angeles menambahkan pajak transaksi kota pada kisaran harga dalam tabel. Periksa tarif tiap kota dalam [panduan pajak transaksi dari lembaga pencatatan properti county](https://www.lavote.gov/home/recorder/property-document-recording/documentary-transfer-taxes).

Tabel ini membandingkan pajak yang dikenakan atas transaksi. Pembagian beban antara pembeli dan penjual perlu diperiksa secara terpisah dalam kontrak. Bedakan pula biaya pencatatan, pinjaman, dan penyelesaian transaksi dari pajak. Tidak ada dasar yang cukup untuk menetapkan seluruh biaya pembelian secara seragam sebesar 200 dolar.

## Syarat pembebasan pajak atas keuntungan penjualan rumah di Amerika Serikat

Fasilitas penjualan rumah di Amerika Serikat merupakan skema yang mengecualikan sejumlah keuntungan penjualan dari penghasilan kena pajak. Pengecualian maksimum untuk pelaporan pajak bersama pasangan adalah 500.000 dolar. Batas ini tidak otomatis berlaku hanya karena status menikah.

| Komponen | Persyaratan umum |
|---|---|
| Pengecualian maksimum individu | 250.000 dolar |
| Pengecualian maksimum untuk pelaporan bersama pasangan | 500.000 dolar |
| Masa kepemilikan | Minimal 2 tahun dari 5 tahun sebelum penjualan |
| Masa penggunaan sebagai tempat tinggal utama | Minimal 2 tahun dari 5 tahun sebelum penjualan |
| Syarat kepemilikan bagi pasangan | Dapat dipenuhi oleh salah satu pasangan |
| Syarat tempat tinggal bagi pasangan | Harus dipenuhi oleh keduanya |
| Penggunaan fasilitas sebelumnya | Pada prinsipnya, tidak boleh pernah digunakan untuk rumah lain dalam 2 tahun sebelumnya |

Fasilitas ini tidak ditentukan hanya oleh jumlah rumah yang dimiliki. Jika memiliki beberapa rumah sekalipun, persyaratan tempat tinggal utama tetap perlu diperiksa. Persyaratan pelaporan bersama pasangan dapat dipenuhi meskipun rumah tidak dimiliki atas nama bersama.

Jika rumah pernah disewakan, diperlukan pemeriksaan tambahan. Masa penggunaan yang tidak memenuhi syarat dapat mengurangi keuntungan yang dapat dikecualikan. Keuntungan terkait penyusutan juga tunduk pada ketentuan tersendiri. Persyaratan terperinci terdapat dalam [IRS Publication 523](https://www.irs.gov/publications/p523).

Karena itu, sekadar memenuhi angka kepemilikan 5 tahun dan tempat tinggal 2 tahun belum tentu cukup. Urutan masa dihuni dan disewakan juga perlu diperiksa. Bedakan pembahasan peningkatan batas pengecualian dari undang-undang yang telah berlaku.

## Apakah tarif 0% di Amerika Serikat hanya ditentukan oleh gaji tahunan?

Tarif keuntungan modal jangka panjang di Amerika Serikat ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak yang mencakup keuntungan penjualan. Rendahnya penghasilan dari pekerjaan saja tidak membuat seluruh keuntungan penjualan rumah dikenai tarif 0%. Penghasilan kena pajak adalah penghasilan untuk keperluan penghitungan pajak setelah memperhitungkan pengurangan yang diperlukan dan unsur lainnya.

Berikut adalah lapisan umum keuntungan modal jangka panjang untuk pelaporan bersama pasangan pada tahun pajak 2026. Keuntungan modal jangka panjang umumnya merupakan keuntungan dari aset yang dimiliki lebih dari 1 tahun. Aset khusus atau keuntungan terkait penyusutan tunduk pada ketentuan tersendiri.

| Lapisan penghasilan kena pajak | Tarif keuntungan modal jangka panjang yang masuk ke lapisan tersebut |
|---|---|
| Paling banyak 98.900 dolar | 0% |
| Lebih dari 98.900 dolar dan paling banyak 613.700 dolar | 15% |
| Lebih dari 613.700 dolar | 20% |

Nilai tiap lapisan mengikuti [tabel penyesuaian inflasi IRS untuk 2026](https://www.irs.gov/irb/2025-45_IRB). Keuntungan modal ditambahkan di atas penghasilan biasa untuk menentukan lapisannya. Cara penghitungannya dapat diperiksa dalam [lembar penghitungan keuntungan modal pada IRS Publication 505](https://www.irs.gov/publications/p505).

### Contoh penghitungan pembelian seharga 500.000 dolar dan penjualan seharga 1,5 juta dolar

Keuntungan penjualan sebelum dikurangi biaya dan lainnya adalah 1 juta dolar. Setelah seluruh pengecualian maksimum pasangan diterapkan, tersisa 500.000 dolar. Namun, jumlah ini saja belum menentukan pajak akhirnya.

| Tahap penghitungan | Jumlah atau kondisi yang perlu diperiksa |
|---|---|
| Mengurangi harga jual dengan harga perolehan | 1,5 juta dolar - 500.000 dolar = 1 juta dolar |
| Menerapkan pengecualian keuntungan penjualan rumah | 1 juta dolar - 500.000 dolar = 500.000 dolar |
| Menghitung pajak federal atas keuntungan modal jangka panjang | Menghitung per lapisan dengan memperhitungkan penghasilan kena pajak lain dan pengurangan |
| Memeriksa pajak tambahan | Pajak penghasilan investasi neto dan pajak penghasilan negara bagian California |

Mengalikan 500.000 dolar dengan 15% menghasilkan 75.000 dolar. Penghitungan ini berlaku jika seluruh keuntungan tersebut masuk ke lapisan 15%. Kondisi ini tidak dapat dipastikan tanpa mengetahui penghasilan lainnya.

Angka 100.000 dolar, yang diperoleh dengan mengalikan 500.000 dolar dengan 20%, juga hanya merupakan penghitungan sebagian. Pajak penghasilan negara bagian dan pajak penghasilan investasi neto belum termasuk. Karena itu, menyajikannya sebagai pajak maksimum yang mungkin dibayar di Amerika Serikat tidaklah akurat.

## Komponen tambahan pajak penjualan rumah di California

Penghitungan pajak penjualan rumah di California tidak selesai hanya dengan pajak federal atas keuntungan modal. Pajak penghasilan negara bagian dapat berlaku secara terpisah. Jika penghasilan mencapai ambang tertentu, pajak federal atas penghasilan investasi neto juga perlu diperiksa.

| Komponen | Hal yang perlu diperiksa dalam penghitungan |
|---|---|
| Pajak federal atas keuntungan modal jangka panjang | Umumnya menerapkan lapisan 0%, 15%, dan 20% |
| Pajak penghasilan investasi neto | Tambahan pajak 3.8% jika berlaku |
| Pajak penghasilan negara bagian California | Tarif pajak penghasilan biasa diterapkan pada keuntungan modal kena pajak |
| Pengecualian keuntungan penjualan rumah | Persyaratan terkait juga perlu diperiksa untuk pajak penghasilan negara bagian |

California tidak menetapkan tarif rendah tersendiri untuk keuntungan modal. Keuntungan yang dikenai pajak diperlakukan sebagai penghasilan biasa. Hal ini dinyatakan dalam [panduan keuntungan modal California FTB](https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/capital-gains-and-losses.html).

Ambang penghasilan pajak penghasilan investasi neto untuk pelaporan bersama pasangan adalah 250.000 dolar. Penghasilan di sini menggunakan ukuran tersendiri, yaitu penghasilan bruto disesuaikan yang dimodifikasi. Jangan menyamakannya dengan lapisan penghasilan kena pajak biasa.

Pajak dikenakan atas nilai yang lebih kecil antara penghasilan investasi neto dan jumlah penghasilan yang melampaui ambang tersebut. Bagian keuntungan penjualan rumah yang secara sah dikecualikan tidak masuk dalam cakupannya. Keuntungan yang melampaui pengecualian dapat dikenai pajak. Struktur penghitungannya terdapat dalam [tanya jawab IRS tentang pajak penghasilan investasi neto](https://www.irs.gov/newsroom/questions-and-answers-on-the-net-investment-income-tax).

## Contoh penghitungan di Korea: membeli seharga 700 juta won dan menjual seharga 2,1 miliar won

Contoh Korea hanya dapat dihitung ulang jika porsi kepemilikan bersama dan syarat pengurangannya dinyatakan dengan jelas. Harga beli diasumsikan 700 juta won. Harga jualnya 2,1 miliar won. Masa kepemilikan yang digunakan adalah 5 tahun dan masa tinggal 2 tahun.

Penghitungan ini tidak memperhitungkan biaya yang dapat dikurangkan selain harga perolehan. Diasumsikan pula tidak ada penghasilan dari pengalihan lain pada tahun yang sama. Kasus 1 rumah tangga dengan 1 rumah mengasumsikan terpenuhinya persyaratan pembebasan pajak. Kasus kepemilikan bersama mengasumsikan pasangan masing-masing memiliki separuh bagian sejak perolehan.

### Dasar penghitungan rumah bernilai tinggi untuk 1 rumah tangga dengan 1 rumah

Rumah dengan harga lebih dari 1,2 miliar won pun tidak langsung dikenai pajak atas seluruh keuntungan penjualannya. Proporsi kena pajak untuk rumah bernilai tinggi diterapkan terlebih dahulu. 「Panduan Penghitungan Pajak」 Layanan Pajak Nasional menjelaskan bagian tersebut sebagai berikut.

> Keuntungan penjualan yang terkait dengan bagian nilai hingga 1,2 miliar won tidak dikenai pajak.
>
> Kutipan dari 「Panduan Penghitungan Pajak」 Layanan Pajak Nasional

Rumus terperinci terdapat dalam [panduan penghitungan rumah bernilai tinggi dari Layanan Pajak Nasional](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=8799&mi=12271).

1. Seluruh keuntungan penjualan dihitung dengan mengurangi 2,1 miliar won dengan 700 juta won. Hasilnya 1,4 miliar won.
2. Keuntungan kena pajak untuk rumah bernilai tinggi adalah 1,4 miliar won × (2,1 miliar won - 1,2 miliar won) ÷ 2,1 miliar won. Hasilnya 600 juta won.
3. Pengurangan khusus kepemilikan jangka panjang menjumlahkan 20% untuk masa kepemilikan dan 8% untuk masa tinggal. Total 28% diterapkan pada 600 juta won.
4. Penghasilan dari keuntungan penjualan setelah pengurangan adalah 432 juta won. Setelah dikurangi pengurangan dasar sebesar 2,5 juta won untuk kepemilikan tunggal, dasar pengenaan pajaknya menjadi 429,5 juta won.
5. Tarif yang sesuai dan pengurang progresif diterapkan pada dasar pengenaan pajak. Pajak penghasilan daerah juga ditambahkan secara terpisah.

### Hasil penghitungan menurut kondisi

Dalam kepemilikan bersama pasangan, pajak dihitung berdasarkan porsi masing-masing. Hasil di bawah ini sudah termasuk pajak penghasilan daerah. Ini adalah contoh penghitungan tanpa menerapkan kredit pajak dan keringanan.

| Kondisi | Dasar pengenaan pajak | Total pajak penghasilan atas keuntungan penjualan dan pajak penghasilan daerah |
|---|---|---|
| 1 rumah tangga dengan 1 rumah, kepemilikan tunggal | 429.500.000 won | 160.446.000 won |
| 1 rumah tangga dengan 1 rumah, kepemilikan bersama pasangan masing-masing 50% | Masing-masing 213.500.000 won | Total pasangan 134.618.000 won |
| Kepemilikan beberapa rumah, kepemilikan tunggal, wilayah yang tidak ditetapkan sebagai wilayah penyesuaian, pengurangan umum diterapkan | 1.257.500.000 won | 549.928.500 won |

Total pajak pasangan dengan kepemilikan bersama adalah 134.618.000 won. Tarif 38% dan pengurang progresif sebesar 19.940.000 won diterapkan pada dasar pengenaan pajak masing-masing. Hasil tersebut diperoleh setelah pajak penghasilan daerah ditambahkan ke pajak terhitung masing-masing. Tarifnya mengikuti [tabel tarif dasar Layanan Pajak Nasional sejak 2023](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7711&mi=2312).

Proporsi pembebasan pajak rumah bernilai tinggi tidak diterapkan pada kasus kepemilikan beberapa rumah. Sebagai gantinya, diterapkan pengurangan khusus kepemilikan jangka panjang umum sebesar 10%. Ini adalah persentase pengurangan untuk masa kepemilikan 5 tahun. Struktur pengurangannya terdapat dalam [bagan alur penghitungan pajak Layanan Pajak Nasional](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7709&mi=2309).

Penghitungan sebenarnya harus memperhitungkan biaya yang diakui dapat dikurangkan. Jika waktu perolehan para pemilik bersama berbeda, hasilnya juga dapat berbeda. Status wilayah penyesuaian dan pengecualian dari tarif yang diperberat juga perlu diperiksa berdasarkan tanggal pengalihan.

## Nilai taksiran yang sering terlewat dalam perbandingan pajak kepemilikan

Rumah dengan nilai pasar yang sama dapat memiliki pajak kepemilikan berbeda jika nilai taksiran untuk penghitungan pajaknya berbeda. Harga resmi yang diumumkan di Korea dan nilai taksiran di California ditentukan dengan cara yang berbeda. Membandingkan tarif nominal saja dapat menimbulkan kesalahan dalam memahami beban sebenarnya.

| Komponen perbandingan | Korea | California |
|---|---|---|
| Pajak kepemilikan utama | Pajak properti dan pajak properti komprehensif | Pajak properti daerah |
| Titik awal penghitungan | Harga resmi yang diumumkan dan aturan dasar pengenaan untuk tiap jenis pajak | Nilai taksiran yang memperhitungkan waktu perolehan dan faktor lainnya |
| Pengaruh riwayat kepemilikan | Memeriksa syarat pengurangan seperti masa kepemilikan dan usia | Memeriksa waktu perolehan dan ada tidaknya penilaian ulang |
| Hal tambahan yang perlu diperiksa | Pengurangan, kredit pajak, dan jenis pajak tambahan | Komponen pembayaran obligasi, pungutan khusus, dan lainnya |

Tarif pajak properti umum di California adalah 1% dari nilai taksiran. Komponen pembayaran obligasi yang disetujui pemilih dan pungutan lainnya dapat ditambahkan. Kenaikan tahunan biasa atas nilai taksiran dibatasi maksimal 2%. Perubahan kepemilikan atau pembangunan baru tunduk pada aturan penilaian ulang.

Karena itu, pajak rumah yang telah lama dimiliki dapat berbeda dari rumah yang baru dibeli. Saat membandingkannya dengan rumah di Korea, waktu perolehannya juga harus disamakan. Sistem ini dijelaskan dalam [California Property Tax: An Overview, edisi Maret 2025](https://www.boe.ca.gov/proptaxes/pdf/pub29.pdf).

## Kesalahan umum dalam membandingkan pajak properti

Kesalahan dalam perbandingan pajak lebih mudah terjadi pada cakupan penghitungan daripada tarifnya. Pajak federal perlu dibedakan dari keseluruhan pajak. Periksa pula jumlah yang menjadi acuan batas pembebasan pajak.

| Penafsiran umum | Acuan yang perlu diluruskan |
|---|---|
| Jika gaji tahunan pasangan di Amerika Serikat paling banyak 98.900 dolar, seluruh keuntungan penjualan juga dikenai tarif 0% | Acuan 2026 adalah penghasilan kena pajak yang mencakup keuntungan penjualan |
| Pasangan di Amerika Serikat mendapat pengecualian 500.000 dolar cukup dengan membuktikan status menikah | Periksa persyaratan pelaporan bersama, kepemilikan, tempat tinggal, dan penggunaan fasilitas sebelumnya |
| Pajak transaksi California adalah 0.11% di mana pun | Periksa pajak tambahan di kota lokasi properti |
| Batas 1,2 miliar won di Korea dan 500.000 dolar di Amerika Serikat merupakan jenis batas yang sama | Korea menggunakan harga pengalihan sebagai acuan, sedangkan Amerika Serikat menetapkan batas pengecualian keuntungan penjualan |
| Membandingkan jumlah pajak Korea yang mencakup pajak daerah dengan pajak federal Amerika Serikat saja | Bandingkan dengan menyamakan jenis pajak yang dimasukkan di kedua sisi |
| Menentukan beban pajak seluruh Amerika Serikat dari contoh satu negara bagian | Periksa sistem dan beban pajak tiap negara bagian, county, dan kota |
| Tarif baru langsung berlaku setelah rancangan reformasi diumumkan | Periksa undang-undang final serta ketentuan pemberlakuan dan penerapannya |

## Urutan pemeriksaan saat membandingkan berdasarkan kondisi sendiri

Untuk membandingkan pajak Anda sendiri, tetapkan terlebih dahulu kondisi transaksinya. Menyamakan harga rumah saja tidak cukup. Mencatat hal-hal berikut dalam tabel yang sama akan memudahkan pemeriksaan perbedaan penghitungan.

1. Catat tanggal perolehan dan perkiraan tanggal pengalihan.
2. Periksa masing-masing harga perolehan dan harga jual.
3. Kumpulkan bukti biaya transaksi dan biaya peningkatan properti yang dapat diakui.
4. Periksa porsi kepemilikan dan status penduduk untuk keperluan perpajakan.
5. Bedakan jumlah rumah serta masa benar-benar dihuni dan disewakan.
6. Dalam penghitungan Amerika Serikat, perhitungkan status pelaporan pajak dan penghasilan lainnya.
7. Hitung pajak perolehan, pajak kepemilikan, dan pajak penjualan secara bertahap.
8. Samakan cakupan pajak nasional, negara bagian, dan daerah yang dimasukkan.
9. Tandai secara terpisah dalam hasil penghitungan mana yang berdasarkan peraturan yang berlaku dan mana yang berdasarkan rancangan perubahan.

## FAQ

### Apakah pajak properti di Korea selalu lebih tinggi daripada di Amerika Serikat?
Tidak dapat disimpulkan bahwa pajaknya selalu lebih tinggi. Pajak pada tahap perolehan, kepemilikan, dan penjualan harus dibandingkan dalam kondisi yang sama. Di Amerika Serikat, pajak berbeda-beda menurut negara bagian dan pemerintah daerah.

### Apakah rekomendasi OECD untuk menurunkan pajak transaksi juga berarti menurunkan pajak penghasilan atas keuntungan pengalihan?
Definisi dalam dokumen perlu diperiksa. Beberapa laporan memasukkan pajak keuntungan modal ke dalam beban terkait transaksi. Hal ini tidak dapat ditafsirkan lebih luas sebagai rekomendasi untuk menurunkan semua pajak penghasilan atas keuntungan pengalihan secara serentak.

### Apakah pajak terkait perolehan rumah senilai 2,1 miliar won adalah 69,3 juta won?
Perhitungan ini menggunakan tarif umum dengan ketentuan kepemilikan 1 rumah yang luasnya tidak melebihi standar perumahan nasional. Jumlah tersebut merupakan gabungan pajak perolehan 3% dan pajak pendidikan daerah 0.3%. Keringanan pajak dan biaya transaksi terpisah tidak diperhitungkan.

### Apakah pajak transaksi di California hanya sebesar 0.11%?
Pajak transaksi tambahan dapat dikenakan tergantung kota tempat properti berada. Dalam contoh rumah senilai 1,5 juta dolar di Kota Los Angeles, tarifnya adalah 0.56%, termasuk pajak transaksi kota.

### Apakah keuntungan penjualan rumah di Amerika Serikat menjadi bebas pajak jika sudah pensiun?
Pajak tidak hilang hanya karena sudah pensiun. Bagian keuntungan penjualan rumah yang dikenai pajak juga termasuk dalam penghasilan. Selain pajak federal, pajak penghasilan negara bagian juga perlu diperiksa.

### Apakah pengecualian sebesar 500 ribu dolar untuk pasangan suami istri di Amerika Serikat hanya berlaku jika rumah dimiliki atas nama bersama?
Kepemilikan atas nama bersama tidak wajib. Umumnya, cukup salah satu pasangan memenuhi persyaratan kepemilikan. Persyaratan tempat tinggal bagi kedua pasangan, pelaporan pajak bersama sebagai suami istri, dan persyaratan lainnya harus dipenuhi secara terpisah.

### Apakah rentang tarif pajak keuntungan modal 0% di Amerika Serikat didasarkan pada gaji tahunan?
Dasarnya bukan hanya gaji tahunan. Batas 98,900 dolar untuk pelaporan pajak bersama suami istri pada 2026 merupakan batas rentang penghasilan kena pajak. Keuntungan penjualan rumah yang dikenai pajak juga diperhitungkan.

### Apakah kepemilikan beberapa rumah di Amerika Serikat menghilangkan manfaat pajak untuk tempat tinggal utama?
Jumlah rumah saja tidak otomatis menggugurkan kelayakan. Persyaratan tempat tinggal utama untuk rumah yang dijual perlu diperiksa. Riwayat penyewaan dan apakah manfaat tersebut pernah digunakan sebelumnya juga berpengaruh.

### Apa perbedaan antara batas 1,2 miliar won di Korea dan 500 ribu dolar di Amerika Serikat?
Batas 1,2 miliar won di Korea adalah batas nilai pengalihan untuk rumah bernilai tinggi dalam ketentuan 1 rumah per rumah tangga. Batas 500 ribu dolar untuk pelaporan pajak bersama suami istri di Amerika Serikat adalah batas keuntungan pengalihan yang dikecualikan dari pajak jika persyaratan terpenuhi.

### Berapa pajaknya jika rumah senilai 2,1 miliar won dijual dengan kepemilikan bersama suami istri?
Ini adalah contoh yang menerapkan ketentuan dalam teks utama: harga perolehan 700 juta won, masa kepemilikan 5 tahun, dan masa tinggal 2 tahun. Jika suami dan istri masing-masing memiliki bagian 50%, total pajak yang dihitung adalah 134.618.000 won. Jumlah pajak sebenarnya setelah memperhitungkan biaya yang diperlukan, keringanan pajak, dan sebagainya dapat berbeda.

### Apakah tarif pajak keuntungan modal federal Amerika Serikat sebesar 20% merupakan batas maksimum total pajak?
Tarif tersebut bukan batas maksimum total pajak. Pajak penghasilan negara bagian California dapat dikenakan secara terpisah. Pajak penghasilan investasi neto juga dapat ditambahkan tergantung kondisi penghasilan.

### Apakah penetapan rancangan pemerintah untuk reformasi perpajakan berarti undang-undangnya sudah berlaku?
Penetapan rancangan pemerintah dan pemberlakuan undang-undang merupakan tahap yang berbeda. Status pembahasan di Majelis Nasional dan pengundangannya perlu diperiksa. Untuk transaksi aktual, periksa juga tanggal mulai berlaku dan ketentuan penerapan dalam ketentuan tambahan.

## Sources

- [Kementerian Keuangan dan Ekonomi, 「Rancangan Reformasi Perpajakan 2026」 ditetapkan sebagai rancangan pemerintah, 1 September 2026](https://eiec.kdi.re.kr/policy/materialView.do?num=286165&pg=&pp=&topic=L)
- [OECD, The OECD classification of taxes and interpretative guide](https://www.oecd.org/en/publications/revenue-statistics-2021_6e87f932-en/full-report/component-11.html)
- [OECD·KIPF, Bricks, Taxes and Spending, 2023](https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2023/10/bricks-taxes-and-spending_1daff718/7a22f9a6-en.pdf)
- [OECD Economic Surveys: Korea 2026, Tax reform for growth and revenue](https://www.oecd.org/en/publications/oecd-economic-surveys-korea-2026_6b87f585-en/full-report/tax-reform-for-growth-and-revenue_d7cb1938.html)
- [ETAX Kota Seoul, tabel perhitungan besaran pajak perolehan properti](https://etax.seoul.go.kr/jsp/AcqutaxCalcAction.view)
- [Los Angeles County Registrar-Recorder/County Clerk, Documentary Transfer Tax](https://www.lavote.gov/home/recorder/property-document-recording/documentary-transfer-taxes)
- [IRS Publication 523 (2025), Selling Your Home](https://www.irs.gov/publications/p523)
- [IRS Internal Revenue Bulletin 2025-45, lapisan tarif pajak keuntungan modal tahun 2026](https://www.irs.gov/irb/2025-45_IRB)
- [IRS Publication 505 (2026), Tax Withholding and Estimated Tax](https://www.irs.gov/publications/p505)
- [IRS, Questions and Answers on the Net Investment Income Tax](https://www.irs.gov/newsroom/questions-and-answers-on-the-net-investment-income-tax)
- [California Franchise Tax Board, Capital gains and losses](https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/capital-gains-and-losses.html)
- [California Franchise Tax Board, Income from the sale of your home](https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/income-from-the-sale-of-your-home.html)
- [Badan Pajak Nasional, perhitungan penghasilan dari pengalihan rumah bernilai tinggi untuk 1 rumah tangga yang memiliki 1 rumah](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=8799&mi=12271)
- [Badan Pajak Nasional, bagan alur perhitungan pajak penghasilan atas pengalihan aset dan tarif pengurangan khusus untuk kepemilikan jangka panjang](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7709&mi=2309)
- [Badan Pajak Nasional, tarif pajak penghasilan atas pengalihan aset](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7711&mi=2312)
- [Kantor Anggaran Majelis Nasional, Perpajakan Republik Korea 2024](https://www.nabo.go.kr/board/file/down.do?fid=33317987)
- [California State Board of Equalization, California Property Tax: An Overview, Maret 2025](https://www.boe.ca.gov/proptaxes/pdf/pub29.pdf)

## Images

![Pria paruh baya duduk termenung di sofa di samping kardus pindahan, dengan dokumen di atas meja.](https://injoys.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MzM5MzAsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--4f000f0490effec9a55e38e2ac2162de9c01ef72/ai-3e4723eb.webp)
![Pasangan membahas dokumen di meja teras, dengan simbol rumah dan deretan batang ditampilkan di antara mereka.](https://injoys.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MzM5MzYsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--0373cbf178d223de3aef8745ab08fce64dfe11e8/ai-06e92cee.webp)