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title: "現金收據手機號碼登記與所得扣除確認方法"
locale: zh-hant
category: how_to
category_name: "操作教學"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "injoys"
source_url: https://injoys.com/en/articles/cash-receipt-phone-number-registration-tax-deduction
published_at: 2026-10-20T16:38:47+09:00
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# 現金收據手機號碼登記與所得扣除確認方法

> 以手機號碼取得的現金收據，須確認是否已在홈택스登記為開立方式。本文也說明登記方法、使用明細未顯示的原因、家人合併計算的條件，以及與營業人支出憑證的差異。

## Key Points

- 登入홈택스後，開啟現金收據開立用手機號碼/卡片管理選單。
- 確認付款時使用的手機號碼是否已登記。
- 如果尚未登記該號碼或號碼不符，請依畫面指示登記或修改。
- 登記的隔天，到現金收據使用明細確認各筆交易是否已列入。
- 在列入年終稅務結算前，確認可扣除的支出與家人合併計算的條件。

如果用手機號碼領取現金收據，需要先在 HomeTax 登記開立憑據。若未登記，便無法確認使用者，也無法取得所得扣除。登記後，請確認交易是否已反映在本人使用紀錄中。

扣除率以 2026年9月18日施行的《租稅特例限制法》為準。

## 現金收據手機號碼登記方法

請到 HomeTax 的現金收據開立憑據管理選單確認號碼。現金收據是記錄現金交易的憑證。手機號碼則是識別該筆交易使用者的憑據。

1. 以本人名義登入 HomeTax。
2. 在「發票·收據·卡片」中選擇「現金收據（受僱者·消費者）」。
3. 開啟「消費者開立憑據·專用卡」選單。
4. 選擇「現金收據開立用手機號碼／卡片管理」。
5. 確認實際付款時使用的號碼，並登記或修改。
6. 登記後的隔天，查詢現金收據使用紀錄。

國稅廳 FAQ 對登記後的查詢時間說明如下。

> 在 HomeTax 註冊會員並登記開立憑據後，隔天即可確認現金收據使用紀錄。

引述文件是國稅廳的「未在 HomeTax 註冊會員，年終稅額結算時就無法享有所得扣除嗎？」。不要以為註冊會員就等於完成開立憑據登記。直接到開立憑據管理畫面確認號碼較為準確。[國稅廳登記說明](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1530)

### 難以註冊 HomeTax 會員時

也可以透過國稅諮詢中心的 ARS 登記開立憑據。國稅廳提供以本人名義的手機進行驗證的程序說明。請依照電話語音指示完成登記。

1. 撥打國稅諮詢中心 126。
2. 依序選擇現金收據 ARS 的 1 號、1 號。
3. 完成本人驗證後，設定 ARS 密碼。
4. 登記手機號碼等開立憑據。

## 登記前領取的現金收據也會計入嗎？

登記前以相同號碼開立的紀錄，也可以計入本人使用額。不必因為較晚登記號碼，就放棄所有過去的紀錄。登記後，請逐筆確認交易是否已反映。[國稅廳關於計入登記前使用額的說明](https://www.korea.kr/news/issueQAView.do?newsId=148680107)

不過，號碼登記只是將已開立的交易連結至使用者的程序。未開立的交易不會因登記號碼而自動產生，前一年度的稅額結算也不會自動更正。

| 目前情況 | 需確認的內容 | 下一步 |
| --- | --- | --- |
| 以相同號碼領取，但尚未登記 | 登記後，過去的使用紀錄是否已反映 | 登記實際開立時使用的號碼 |
| 手機號碼已變更 | 以舊號碼及新號碼領取的交易 | 修改開立憑據後，確認有無遺漏交易 |
| 誤以其他號碼開立 | 收據上的開立憑據及核准號碼 | 向賣方詢問更正方法 |
| 根本未領取現金收據 | 賣方是否確實開立 | 向賣方確認後，向國稅廳詢問處理方法 |
| 前一年度有扣除額遺漏 | 該年度的申報內容及扣除條件 | 向公司負責人員或國稅諮詢中心確認更正程序 |

號碼變更時，必須修改開立憑據資料。如果看不到舊交易，請備妥當時的收據。向國稅廳提供交易日期及核准號碼，有助於具體說明詢問事項。[《HomeTax 使用相關規定》第42條](https://www.law.go.kr/LSW/admRulInfoP.do?admRulSeq=2100000197049)

## 現金收據與信用卡所得扣除率比較

現金收據一般使用額的所得扣除率為 **30%**。一般信用卡使用額適用 15%。不過，符合扣除資格的年度使用額必須超過薪資總額的 25%。

| 付款方式 | 一般使用額扣除率 | 需確認的條件 |
| --- | --- | --- |
| 現金收據 | 30% | 是否歸屬本人，以及是否為符合扣除資格的支出 |
| 簽帳金融卡·簽帳卡 | 30% | 是否為符合扣除資格的使用額 |
| 信用卡 | 15% | 是否為符合扣除資格的使用額 |

上述扣除率以 2026年9月18日施行法律的一般使用額為準。傳統市場及大眾運輸的使用額依個別扣除率計算。同一筆支出不會重複適用不同付款方式的扣除率。[《租稅特例限制法》第126條之2](https://www.law.go.kr/LSW/lsLinkCommonInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1032251107)

所得扣除是減少計算稅額所依據所得的制度，並不是把現金收據金額的 30% 以現金退還。實際減少的稅額會依適用稅率、扣除上限等條件而異。

### 如何判斷是否達到薪資總額的 25%？

應合計符合扣除資格的卡片及現金收據使用額來判斷，不是只把現金收據使用額單獨與薪資總額比較。薪資總額也不同於匯入銀行帳戶的實領金額。

- 若符合扣除資格的使用額在薪資總額的 25% 以下，就不會產生這項扣除。
- 若超過基準，則依各付款方式的使用額套用法定公式計算。
- 計算結果適用該歸屬年度的扣除上限。

若使用多種付款方式，不要將全部超額使用額直接乘以 30%。國稅廳的說明列有各付款方式的計算公式。（確認值：年度扣除額公式為一般信用卡使用額×15% + 現金收據·簽帳卡·預付卡一般使用額×30% + 相關文化體育使用額×30% + 傳統市場使用額×40% + 大眾運輸使用額×40%，再扣除與最低使用金額相關的扣減額 · 來源 nts.go.kr · 2026-10-20 確認）請在年終稅額結算的計算畫面，以實際使用額確認。[國稅廳領取現金收據的優惠說明](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7794&mi=6456)

## 家人使用額合計的條件

配偶及直系尊卑親屬的使用額，符合條件時可以合計。直系尊卑親屬指父母、祖父母，以及子女、孫子女等，也包括配偶的直系尊親屬。

家人的所得條件為年度所得金額 **100萬韓元以下**。若只有薪資所得，則適用年度薪資總額 500萬韓元以下的標準。還須確認共同生活等扶養條件。

| 家人的情況 | 信用卡等使用額能否合計 |
| --- | --- |
| 符合所得及扶養條件的配偶、直系尊卑親屬 | 可以合計 |
| 因年齡條件而無法取得基本扣除的父母、子女 | 不單憑年齡排除，須確認其他條件 |
| 超過所得條件的配偶、直系尊卑親屬 | 不可合計 |
| 兄弟姊妹 | 即使屬於基本扣除對象，也不可合計 |
| 已由他人適用基本扣除的家人 | 不可重複合計 |

信用卡等使用額的所得扣除，不適用基本扣除的年齡限制。因此，若只憑是否取得基本扣除來判斷家人的使用額，可能會有所遺漏。請分別確認親屬關係及所得條件。[國稅廳家人扣除說明](https://www.nts.go.kr/webtv/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=&nttSn=850492)

若家人各自以自己的號碼領取收據，請確認每個人的開立憑據是否已登記。受僱者查詢家人資料則是另一項程序，還須確認年終稅額結算簡化服務中的資料提供同意狀態。[國稅廳家人使用紀錄查詢說明](https://www.korea.kr/news/issueQAView.do?newsId=148680107)

## 所得扣除用與營業支出證明用比較

個人生活費與營業費用應區分現金收據用途。所得扣除用收據可作為受僱者的年終稅額結算資料。支出證明用收據則是證明營業相關費用的資料。

| 類別 | 所得扣除用 | 支出證明用 |
| --- | --- | --- |
| 主要用途 | 個人消費的所得扣除 | 證明營業相關支出 |
| 通常使用的開立憑據 | 已登記的手機號碼·消費者用卡片 | 營業登記號碼·營業者用卡片 |
| 收據上需確認的標示 | 現金（所得扣除） | 現金（支出證明） |
| 稅務處理時需確認的事項 | 薪資所得及符合扣除資格的使用額 | 是否與營業相關，以及是否符合稅法規定的費用與進項稅額扣除條件 |

不要只因為用手機號碼領取，就認定收據用途。如果是營業費用，請確認收據上是否標示為支出證明。若誤領為所得扣除用，可查看 HomeTax 的用途變更功能。[國稅廳現金收據種類及用途變更說明](https://www.nts.go.kr/webtv/na/ntt/selectNttList.do?bbsId=30150&nttSn=1335974)

變更用途不代表所有營業支出的加值稅都可以扣除。該筆支出必須與營業相關，並符合進項稅額扣除條件。已列為營業費用的金額，不可重複計入受僱者的消費扣除。[國稅廳營業者領取收據的優惠說明](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7794&mi=6456)

## 查無紀錄時，請分別確認開立、歸屬及扣除

若使用紀錄遺漏，可分別確認收據是否開立、是否連結至本人，以及是否適用稅務扣除，以縮小問題範圍。下表依確認順序重新整理國稅廳的說明。請先分辨問題出在哪個階段。

| 確認階段 | 需確認的事實 | 發現問題時要查看的項目 |
| --- | --- | --- |
| 開立 | 賣方是否開立現金收據 | 核准號碼、開立日期、交易金額 |
| 歸屬本人 | 該筆交易是否連結至本人使用紀錄 | 登記號碼、號碼輸入錯誤、自行開立與否 |
| 適用扣除 | 已連結的交易是否符合扣除條件 | 使用目的、排除項目、薪資總額基準、扣除上限 |

### 未提供號碼而領取的收據

以國稅廳指定號碼自行開立的交易，可以另行登記。自行開立是指賣方未取得消費者資料便開立收據的情況，其處理選單與手機號碼登記不同。

1. 確認收據上的核准號碼、開立日期及交易金額。
2. 開啟 HomeTax 的「現金收據（受僱者·消費者）」選單。
3. 選擇「受僱者·消費者查詢／變更」。
4. 在「現金收據自行開立交易消費者登記」中輸入交易資料。

國稅廳說明了以指定號碼 010-000-1234 開立的交易。如果看到該號碼，請確認是否屬於自行開立的交易。若缺少登記所需資料，請向賣方索取收據。[國稅廳自行開立收據登記方法](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1498)

## 現金收據扣除的常見錯誤

即使查得到現金收據，也不是所有金額都符合所得扣除資格。應從使用額中區分不予扣除的項目，尤其要確認是否有與其他稅額扣除重複的支出。

| 常見判斷 | 實際需確認的內容 |
| --- | --- |
| 認為以現金支付就全部可以扣除 | 各項支出是否不予扣除 |
| 將電費、電話費也計入使用額 | 這些公共事業費用不屬於信用卡等使用額的所得扣除範圍 |
| 將已取得稅額扣除的房租也計入現金收據 | 同一筆房租不可重複扣除 |
| 查得到家人資料就全部合計 | 親屬關係、所得及扶養條件，以及是否重複扣除 |
| 認為申報綜合所得稅的人都可扣除 30% | 信用卡等使用額的所得扣除適用於薪資所得者 |

國稅及地方稅、集合住宅管理費也不屬於這項扣除的範圍。購買禮券的金額同樣不計入符合扣除資格的使用額。家人使用額合計及不予扣除項目，可參閱國稅廳簡化服務說明。（確認值：家人使用額合計的所得標準為年度所得金額 100萬韓元以下；若只有薪資所得，則為薪資總額 500萬韓元以下。配偶、直系尊卑親屬的使用額可以合計；兄弟姊妹，以及已由其他居民適用基本扣除的家人則不包括在內。國稅·地方 · 來源 hometax.speedycdn.net · 2026-10-20 確認）[國稅廳年終稅額結算簡化服務 Q&A](https://hometax.speedycdn.net/dn_dir/webdown/ys/c%20%EC%9E%90%EC%A3%BC%20%EB%AC%BB%EB%8A%94%20%EC%A7%88%EB%AC%B8%EA%B3%BC%20%EB%8B%B5%EB%B3%80.pdf)

## 以現金收據卡取代電話號碼的方法

不輸入電話號碼，也可以使用專用卡或 SonTax 行動卡。現金收據卡是識別交易使用者的開立憑據，與用來付款的信用卡用途不同。

| 開立憑據 | 付款時的使用方法 | 需確認的內容 |
| --- | --- | --- |
| 手機號碼 | 告知或輸入號碼 | 是否與 HomeTax 登記號碼一致 |
| 實體專用卡 | 出示卡片以開立現金收據 | 收到的卡片號碼是否與登記的卡號一致 |
| SonTax 行動卡 | 出示畫面上的條碼 | 店家是否能掃描條碼 |

消費者用實體專用卡可在 HomeTax 申請。國稅廳提醒使用者確認收到的卡片號碼是否與登記號碼一致。請到「消費者開立憑據·專用卡」選單申請卡片。[國稅廳專用卡申請說明](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1481)

SonTax 提供含有現金收據卡號的條碼。開啟 App 中的現金收據行動卡並出示即可。店家掃描條碼後，就不必輸入電話號碼。[國稅廳行動卡說明](https://d.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=239078&mi=41107)

## FAQ

### 用手機號碼領取現金收據，就會自動享有所得扣除嗎？
必須將號碼登記為 HomeTax 的現金收據開立方式。即使使用紀錄已計入本人名下，仍須符合所得扣除條件。

### 只要註冊 HomeTax 會員，號碼也會完成登記嗎？
不要認為只要註冊會員就完成了。請到現金收據開立用手機號碼/卡片管理，確認實際登記的號碼。

### 登記號碼後，什麼時候可以查詢使用紀錄？
國稅廳 FAQ 說明，登記開立方式的隔天即可查詢。如果查不到紀錄，請確認查詢期間及實際開立時使用的號碼。

### 登記前取得的現金收據也會被認列嗎？
登記前以同一號碼開立的紀錄，也可以併入本人的使用金額。登記後請逐筆確認是否已計入。之前年度的申報內容不會自動修正。

### 更換電話號碼後該怎麼做？
請在 HomeTax 的現金收據開立方式中修改號碼。請確認以舊號碼和新號碼開立的交易是否已計入。

### 現金收據的所得扣除率 30% 是退稅率嗎？
不是退稅率。依 2026 年 9 月 18 日施行的法律，這是一般使用金額的所得扣除率。實際減少的稅額會因扣除上限、適用稅率等而異。

### 一定要只靠現金收據，才能超過總薪資額的 25% 嗎？
符合扣除資格的信用卡、簽帳金融卡、現金收據等年度使用金額會合併計算。合計金額必須超過該年度總薪資額的 25%。

### 因年齡而無法列為基本扣除對象的子女，其使用金額也能合併計算嗎？
信用卡等使用金額的所得扣除不適用基本扣除的年齡限制。如果子女符合所得條件、扶養條件等，就可以合併計算。

### 兄弟姊妹的現金收據也能合併計算嗎？
兄弟姊妹的使用金額不能合併計算。即使兄弟姊妹是基本扣除對象也一樣。

### 如果以個人手機號碼領取事業費用的現金收據，該怎麼辦？
請先確認收據是所得扣除用，還是支出證明用。如果誤開成所得扣除用，可以查看 HomeTax 的用途變更功能。費用認列與進項稅額扣除須另行符合相關條件。

### 沒有薪資所得，只有事業所得，也能享有 30% 的所得扣除嗎？
信用卡等使用金額的所得扣除適用於薪資所得者。如果只有事業所得，應確認事業相關支出認列為必要經費的條件等。

### 沒有告知電話號碼就取得的收據，也能登記嗎？
如果是以國稅廳指定號碼主動開立的現金收據，可以辦理消費者登記。請備妥核准號碼、開立日期及交易金額。

### 可以不在店裡告知電話號碼，就取得現金收據嗎？
可以使用現金收據專用卡或손택스行動卡。行動卡在店內透過掃描條碼使用。

## Sources

- [國稅廳 FAQ：如果沒有註冊成為 HomeTax 會員，年終結算時就無法享有所得扣除優惠嗎？](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1530)
- [國家法令資訊中心：《租稅特例限制法》第126條之2，2026年9月18日施行](https://www.law.go.kr/LSW/lsLinkCommonInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1032251107)
- [國稅廳：開立與收取現金收據時的優惠](https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7794&mi=6456)
- [大韓民國政策簡報：年終結算時如何確實備妥現金收據](https://www.korea.kr/news/issueQAView.do?newsId=148680107)
- [國家法令資訊中心：《HomeTax 使用相關規定》第42條](https://www.law.go.kr/LSW/admRulInfoP.do?admRulSeq=2100000197049)
- [國稅廳 Web-TV：扶養親屬扣除與信用卡使用金額的年齡條件說明](https://www.nts.go.kr/webtv/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=&nttSn=850492)
- [國稅廳：年終結算簡化服務與統一提供服務 Q&A](https://hometax.speedycdn.net/dn_dir/webdown/ys/c%20%EC%9E%90%EC%A3%BC%20%EB%AC%BB%EB%8A%94%20%EC%A7%88%EB%AC%B8%EA%B3%BC%20%EB%8B%B5%EB%B3%80.pdf)
- [國稅廳 Web-TV：從現金收據的種類、所得扣除到 HomeTax 的使用方法](https://www.nts.go.kr/webtv/na/ntt/selectNttList.do?bbsId=30150&nttSn=1335974)
- [國稅廳 FAQ：自行開立收據的登錄方式是什麼？](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1498)
- [國稅廳 FAQ：現金收據卡補發與新申請方式](https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?mi=15559&nttSn=1481)
- [國稅廳：SonTax 現金收據行動卡](https://d.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=239078&mi=41107)

## Images

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