Cómo usar el estimador de retenciones del impuesto federal sobre la renta del IRS en 2026

El IRS publicó el 12 de marzo de 2026 el Tax Withholding Estimator, actualizado para reflejar las disposiciones de la ley tributaria revisada sobre propinas, remuneración por horas extra, intereses de préstamos para automóviles y deducción para personas mayores. Posteriormente, el 25 de junio, recomendó revisar las retenciones a mitad de año, cuando aún queden suficientes pagos de nómina.

Esta calculadora es una herramienta que compara el impuesto federal sobre la renta retenido hasta la fecha con el impuesto previsto hasta el final del año. Los resultados pueden utilizarse para comprender el reembolso o déficit estimado y ajustar el Form W-4 o el Form W-4P, pero no garantizan el resultado real de la declaración de impuestos.

Qué comprueba la calculadora

La calculadora del IRS estima los siguientes conceptos basándose en los ingresos, las retenciones, el estado civil para efectos de la declaración, las deducciones y los créditos tributarios introducidos.

• Impuesto federal sobre la renta estimado para 2026
• Importe total estimado de las retenciones del impuesto federal sobre la renta hasta el final del año
• Reembolso estimado o importe adicional por pagar si se mantiene la configuración actual
• Retención adicional necesaria para alcanzar el reembolso objetivo o el saldo deseado
• Propuesta de ajuste del Form W-4 o del Form W-4P que debe presentarse al empleador o a la entidad pagadora de la pensión

El cálculo abarca el impuesto federal sobre la renta. Los impuestos de Social Security y Medicare, así como los impuestos estatales y locales sobre la renta, no se incluyen en el mismo resultado.

Quién puede utilizarla

Por lo general, pueden utilizarla los ciudadanos y extranjeros residentes sujetos a la presentación de una declaración federal de impuestos en Estados Unidos que tengan ingresos sujetos a retención del impuesto federal sobre la renta, como salarios o pensiones. Resulta especialmente útil en los siguientes casos.

• Trabajadores que reciben salarios de más de un empleo
• Hogares que presentan una declaración conjunta y en los que ambos cónyuges trabajan
• Personas que combinan salarios con ingresos como trabajadores independientes, de trabajos ocasionales o empresariales
• Jubilados a quienes se les retienen impuestos de pensiones o pagos similares a pensiones
• Personas que desean reducir el reembolso estimado o disminuir el riesgo de tener que efectuar un pago adicional
• Personas que desean reflejar propinas elegibles, remuneración elegible por horas extra, intereses elegibles de préstamos para automóviles o la deducción para personas mayores

Sin embargo, las reglas especiales de retención aplicables a los extranjeros no residentes pueden diferir de los cálculos generales de esta calculadora. Si no tiene ningún salario laboral ni pensión sujetos a retención y solo percibe ingresos como trabajador independiente o de una actividad empresarial, es posible que deba efectuar pagos trimestrales de impuestos estimados en lugar de ajustar el W-4.

Documentos que debe preparar antes del cálculo

Siempre que sea posible, prepare tanto sus documentos como los de su cónyuge. Si prevé presentar una declaración conjunta pero solo introduce los ingresos de una persona, el resultado puede variar considerablemente.

En lugar de copiar directamente las cifras de la declaración anterior, debe introducir los importes realmente previstos para 2026. La declaración anterior sirve como referencia para identificar ingresos y deducciones que podrían haberse omitido.

La calculadora del IRS no solicita el nombre, el número de Social Security, la dirección ni el número de cuenta bancaria. Por seguridad, tampoco debe introducir esta información confidencial en ningún campo de notas durante el cálculo.

Procedimiento para calcular con la calculadora oficial del IRS

1. Introducir la información básica de la declaración

Introduzca la información básica, como el estado civil previsto para efectos de la declaración, si tiene cónyuge, la edad y los dependientes. Si prevé presentar una declaración conjunta, también debe incluir en el mismo cálculo los empleos, las pensiones y otros ingresos de su cónyuge.

2. Añadir todos los empleos y pensiones

Para cada empleo, introduzca la siguiente información del talón de pago más reciente.

• Frecuencia de pago
• Fecha del pago más reciente y período de pago
• Salario imponible acumulado desde principios de año
• Importe del impuesto federal sobre la renta retenido desde principios de año
• Importe por pago o salario anual previsto
• Pagos adicionales, como bonificaciones que recibirá antes de que termine el año

Si tiene varios empleos, añada cada uno como una fuente de ingresos independiente. Si recibe una pensión o pagos similares a una pensión, introduzca también el importe imponible y la retención actual.

3. Introducir los ingresos no sujetos a retención

Introduzca otros ingresos imponibles previstos, como ingresos de trabajos independientes, trabajos ocasionales o negocios propios, intereses, dividendos, ganancias de capital y prestaciones por desempleo. Por lo general, los ingresos de trabajos independientes deben prepararse en función de la ganancia neta prevista después de deducir los gastos necesarios, no de los ingresos brutos.

Si combina ingresos salariales con ingresos como trabajador independiente, puede ajustar el W-4 para que se retengan impuestos adicionales de su salario laboral de acuerdo con los resultados del cálculo. Si solo tiene ingresos como trabajador independiente, el resultado de la calculadora no efectúa por sí mismo ningún pago, por lo que debe consultar por separado las reglas sobre impuestos estimados.

4. Introducir las deducciones y los créditos tributarios

Introduzca la información que afecte a la deducción estándar o a las deducciones detalladas, así como los créditos tributarios previstos por hijos, dependientes y otros conceptos. Incluya únicamente los requisitos e importes que realmente espera cumplir.

5. Comprobar los resultados y establecer un objetivo

En la pantalla de resultados, distinga y compruebe las siguientes cifras.

1. Impuesto total estimado
2. Retención total estimada hasta el final del año
3. Reembolso estimado o importe adicional por pagar
4. Ajuste de retención necesario durante los períodos de pago restantes

Obtener un reembolso elevado no significa que hayan aumentado los beneficios tributarios, sino que puede indicar que se pagó más dinero por adelantado durante el año. Por el contrario, reducir demasiado las retenciones puede generar impuestos adicionales al presentar la declaración y, en algunos casos, obligaciones relacionadas con pagos insuficientes.

Dónde se introducen las nuevas deducciones

La calculadora de 2026 refleja las disposiciones de la ley tributaria revisada mediante preguntas relacionadas con la información básica, los ingresos y las retenciones, y los ajustes y deducciones. Los nombres de las pantallas o el orden de las preguntas pueden cambiar según las actualizaciones del IRS.

Aunque el nombre de estos conceptos incluya la palabra «deducción», no convierten todos los pagos en salarios exentos de impuestos. Pueden aplicarse reglas de elegibilidad, límites y reducciones en función de los ingresos, por lo que no debe introducirse automáticamente el importe total del talón de pago.

Cómo generar y presentar el W-4 o el W-4P

Si el resultado difiere del nivel deseado, puede ajustar en la calculadora el objetivo de retención y después generar un formulario previamente cumplimentado.

• Cambio de la retención salarial: Form W-4
• Cambio de la retención de pagos periódicos de pensiones o similares a pensiones: Form W-4P

El procedimiento es el siguiente.

1. Revise en la pantalla de resultados el reembolso estimado o el saldo por pagar.
2. Establezca el reembolso objetivo o el nivel de retención deseado.
3. Compruebe la información del W-4 o del W-4P propuesta por la calculadora.
4. Descargue el formulario previamente cumplimentado.
5. Revise de nuevo la información personal, el estado civil para efectos de la declaración y los importes, y fírmelo si es necesario.
6. Presente el W-4 al empleador y el W-4P a la entidad pagadora de la pensión correspondiente.

Por lo general, estos formularios no se presentan directamente al IRS. Posteriormente, debe comprobar en el talón de pago o en el comprobante de la pensión si el empleador o la entidad pagadora aplicó la nueva configuración al pago real.

Si tiene varios empleos, procure no introducir por duplicado la misma retención adicional en todos ellos. Revise exactamente cómo la calculadora distribuyó el importe entre un empleo o formulario específico y, si la situación no está clara, es más seguro consultarlo con un profesional tributario.

Cuándo debe volver a realizar el cálculo

La calculadora del IRS no tiene una fecha límite única de solicitud. Sin embargo, cuanto más tarde se haga el ajuste, menor será el número de pagos restantes y mayor podrá ser el aumento de la retención necesario en cada uno.

Se recomienda volver a realizar el cálculo en las siguientes situaciones.

• A mitad de año y antes del último trimestre
• Al conseguir o dejar un empleo, cambiar de empleo o comenzar un segundo trabajo
• Al contraer matrimonio, divorciarse o cambiar la situación laboral del cónyuge
• Por nacimiento, adopción o cambios en los dependientes
• Por un aumento salarial, una bonificación o un cambio en las horas de trabajo
• Al comenzar a recibir ingresos como trabajador independiente o de una actividad empresarial, o si estos cambian considerablemente
• Al comprar una vivienda, obtener una gran ganancia de capital o cambiar las deducciones
• Al comenzar a recibir una pensión o cambiar el importe de los pagos
• Después de recibir el primer comprobante que refleje un nuevo W-4 o W-4P

Después de presentar un nuevo formulario, compruebe en el siguiente comprobante de pago si cambió el importe retenido del impuesto federal sobre la renta y, si es necesario, vuelva a calcularlo con los importes acumulados más recientes.

Casos en los que puede resultar difícil utilizar la calculadora

En los siguientes casos, es posible que el resultado del cálculo no sea aplicable o que se requiera una revisión adicional.

• Si es un extranjero no residente sujeto a reglas especiales de retención
• Si solo tiene ingresos empresariales o como trabajador independiente, sin salarios ni pensiones sujetos a retención
• Si existen cuestiones complejas relacionadas con sociedades, sociedades colectivas, fideicomisos o fiscalidad internacional
• Si existen impuestos mínimos alternativos u otros conceptos que la calculadora general no pueda reflejar adecuadamente
• Si desea calcular al mismo tiempo deudas tributarias anteriores, modificaciones de declaraciones o procedimientos de cobro

Esta calculadora tampoco es una herramienta para preparar declaraciones de impuestos, y sus resultados por sí solos no efectúan ningún pago ni solicitan ningún reembolso. En situaciones complejas, debe consultar también a un profesional tributario o las instrucciones correspondientes del IRS.

Precauciones al interpretar los resultados

El reembolso estimado no es un importe cuyo pago haya sido aprobado por el IRS. Si después del cálculo cambian los ingresos, las deducciones, los créditos tributarios, el estado civil para efectos de la declaración o la interpretación de la legislación tributaria, el resultado real también cambiará.

Además, reducir las retenciones puede aumentar el salario neto actual, pero también puede incrementar los impuestos que deberá pagar al presentar la declaración. Aumentar las retenciones puede reducir el riesgo de tener que efectuar un pago adicional, pero disminuye el importe neto de cada pago. El objetivo principal de la calculadora no es maximizar incondicionalmente el reembolso, sino ajustar razonablemente los pagos realizados durante el año al impuesto estimado.