---
title: "¿Es ilegal que un hijo use la tarjeta de crédito de sus padres? Criterios sobre cesión de tarjetas e impuesto sobre donaciones"
locale: es
category: policy_guide
category_name: "Guía de políticas"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "Equipo editorial de Injoys"
source_url: https://injoys.com/es/articles/child-using-parent-credit-card-korea-law-gift-tax
published_at: 2026-08-07T23:39:48+09:00
---

# ¿Es ilegal que un hijo use la tarjeta de crédito de sus padres? Criterios sobre cesión de tarjetas e impuesto sobre donaciones

> El uso por parte de un hijo de una tarjeta de crédito a nombre de sus padres no está permitido por las condiciones de la tarjeta. Si la entrega de la tarjeta y del derecho a utilizarla constituye legalmente una cesión, puede dar lugar a sanciones penales. El beneficio económico derivado de que los padres asuman los gastos personales de sus hijos puede estar sujeto al impuesto sobre donaciones si no cumple los requisitos de exención para gastos de manutención o de deducción de bienes donados.

## Key Points

- Aunque cuente con el consentimiento del titular, el uso libre por parte de un hijo de una tarjeta de crédito a nombre de sus padres no pasa a ser un uso legal.
- Ceder o recibir una tarjeta de crédito puede castigarse, conforme a la Ley de Negocios Financieros Especializados, con hasta 1 año de prisión o una multa de hasta 10 millones de wones.
- El mero hecho de haber realizado un pago en nombre de otra persona en una ocasión no determina automáticamente el delito de cesión; también se valoran las circunstancias y la forma en que se entregaron la tarjeta y el derecho a utilizarla.
- Si se proporcionan gastos habituales de manutención o educación a un hijo que necesita sustento y estos se gastan directamente para esos fines, es posible que no estén sujetos al impuesto sobre donaciones.
- Los 50 millones de wones para hijos adultos y los 20 millones de wones para hijos menores son deducciones de bienes donados aplicables durante 10 años, no límites anuales exentos aplicables a todos los usos de la tarjeta.

Aunque los padres lo hayan autorizado, en principio no está permitido que un hijo utilice una tarjeta de crédito a nombre de sus padres como si fuera propia. Sin embargo, no todos los pagos constituyen inmediatamente un delito penal, y la valoración conforme a la legislación sobre tarjetas y al impuesto sobre donaciones varía según **cómo se entregó la tarjeta**, **para quién se realizó el gasto** y **si el hijo reembolsó el importe utilizado**.

## Primero, la conclusión: el problema de la tarjeta y el del impuesto sobre donaciones son distintos

Para analizar correctamente esta cuestión, hay que dividirla en las dos etapas siguientes.

1. **Legalidad del uso de la tarjeta:** se determina si el hijo recibió la tarjeta a nombre de sus padres y la autorización para utilizarla.
2. **Sujeción al impuesto sobre donaciones:** se determina si los padres asumieron los pagos de la tarjeta en beneficio del hijo y este obtuvo gratuitamente un beneficio económico.

El hecho de que la forma de utilizar la tarjeta infrinja las condiciones contractuales no significa que todos los gastos estén sujetos al impuesto sobre donaciones. A la inversa, aunque se haya utilizado una tarjeta familiar emitida oficialmente por la entidad emisora, si los padres pagaron los gastos personales del hijo, la cuestión del impuesto sobre donaciones puede seguir existiendo por separado.

## Por qué es problemático que un hijo utilice una tarjeta de crédito a nombre de sus padres

### La cesión y adquisición de tarjetas de crédito están prohibidas por ley

El artículo 15 de la Ley de Negocios Financieros Especializados prohíbe ceder o adquirir una tarjeta de crédito y constituir una prenda sobre ella. Según las disposiciones sancionadoras de la misma ley, quien ceda o adquiera una tarjeta de crédito infringiendo esta prohibición puede ser castigado con **hasta 1 año de prisión o una multa de hasta 10 millones de won**.

No obstante, no puede afirmarse que el delito de cesión o adquisición quede automáticamente constituido por el mero hecho de que el hijo haya realizado un pago una sola vez en lugar de sus padres. Deben valorarse en conjunto hechos concretos como los siguientes.

- Si los padres permitieron que el hijo conservara continuamente la tarjeta
- Si el hijo realizó pagos de forma independiente según sus propias necesidades
- Si también se le entregaron la contraseña o los medios de autenticación para pagos en línea
- La duración, frecuencia e importe del uso de la tarjeta
- Si pagó productos para sus padres por encargo de estos
- Quién asumió realmente los importes pagados

Por tanto, más que decir que «si el hijo la utiliza una sola vez, siempre es un delito», la formulación correcta es que **está prohibido entregar al hijo la tarjeta de los padres y la autorización para usarla, y que, si esa forma de entrega constituye legalmente una cesión, puede ser objeto de sanción penal**.

### Aunque exista autorización de los padres, no es un uso normal por el titular

La tarjeta de crédito es un medio de pago destinado a ser utilizado por el propio titular indicado en ella. Las condiciones generales estándar para titulares particulares y las condiciones de las entidades emisoras suelen prohibir que el titular permita utilizar la tarjeta a terceros, incluidos su cónyuge o familiares.

La autorización de los padres es una circunstancia importante para determinar si hubo robo o uso no autorizado, pero no convierte al hijo en titular oficial de la tarjeta. La infracción de las condiciones puede ocasionar la suspensión del uso de la tarjeta, la resolución del contrato, limitaciones de la indemnización en caso de incidente o disputas sobre la responsabilidad por los importes adeudados.

Si la tarjeta se utilizó sin el consentimiento de los padres, puede no tratarse simplemente de una cuestión contractual, sino que, dependiendo de las circunstancias del uso, pueden examinarse otras cuestiones penales, como fraude, robo o uso indebido de medios de autenticación para pagos electrónicos.

## Si los padres pagan la tarjeta, puede constituir una donación

A efectos del impuesto sobre donaciones, lo importante no es el nombre que figura en la tarjeta, sino **si el hijo obtuvo un beneficio económico sin pagar una contraprestación**. Si el hijo utilizó la tarjeta de sus padres para adquirir bienes o servicios propios y estos asumieron el pago, puede plantearse una cuestión de donación al considerarse que los padres pagaron en su lugar una deuda o un gasto de consumo.

En cambio, en los siguientes casos puede no existir una cantidad donada al hijo o esta puede reducirse.

- Si el hijo solo compró bienes para sus padres y no obtuvo ningún beneficio
- Si el hijo reembolsó efectivamente a sus padres la totalidad del importe utilizado
- Si se trataba de dinero prestado por los padres al hijo y pueden comprobarse las condiciones y los pagos efectivos del reembolso
- Si corresponde a gastos ordinarios de manutención o educación que la ley declara exentos

Para sostener que hubo reembolso, es conveniente conservar los registros de transferencias bancarias, los extractos de la tarjeta y la documentación de la liquidación. Si únicamente se redacta posteriormente un contrato de préstamo formal y no se efectúa realmente el reembolso, puede no reconocerse como préstamo.

## Cuándo están exentos del impuesto sobre donaciones los gastos de manutención y educación

La Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones establece como exentos determinados bienes, incluidos los gastos de manutención y educación reconocidos como razonables según las convenciones sociales. Sin embargo, no todos los gastos se convierten en gastos de manutención por el mero hecho de haber sido pagados por los padres.

Por lo general, se examinan conjuntamente las siguientes condiciones.

- Si los padres tienen la necesidad de mantener al hijo
- Si el hijo puede asumir esos gastos con sus propios ingresos y patrimonio
- Si el importe se encuentra dentro de un nivel ordinario teniendo en cuenta la situación económica familiar y las convenciones sociales
- Si el dinero entregado se consumió directamente en gastos de manutención o educación
- Si no se utilizó para ahorrar, invertir o adquirir patrimonio

| Ejemplo de gasto | Orientación general de la valoración fiscal |
|---|---|
| Alimentación, vivienda y matrícula de un hijo que necesita manutención | Puede estar exento si se consumió directamente dentro de límites ordinarios |
| El hijo paga en lugar de sus padres productos básicos utilizados conjuntamente | Puede resultar difícil considerarlo una donación personal al hijo |
| El hijo reembolsa a sus padres el mismo importe después de utilizar la tarjeta | Puede no constituir una donación si se comprueba el reembolso efectivo |
| Artículos de lujo caros, gastos de viaje excesivos o consumo suntuario | Aumenta la posibilidad de que se deniegue la exención aplicable a los gastos de manutención |
| Compra de vales con la tarjeta o conversión en efectivo para ahorrar o invertir | Existe una alta posibilidad de tributación porque no se consumió directamente como gasto de manutención |
| Los padres pagan la adquisición de activos como vehículos o inmuebles | Existe una alta posibilidad de que se considere una donación y no un gasto ordinario de manutención |

El hecho de que el hijo no tenga ingresos es un factor importante de valoración, pero no constituye una condición de exención automática. A la inversa, el hecho de que el hijo tenga ingresos tampoco significa que todos los gastos de manutención pagados por los padres deban tributar necesariamente. Se valoran conjuntamente la necesidad real de manutención, la finalidad del gasto y el importe.

## Significado exacto de la deducción de 50 millones y 20 millones de won durante 10 años

La deducción básica por bienes donados aplicable cuando se recibe una donación de los padres u otros ascendientes en línea directa es la siguiente.

| Hijo donatario | Deducción por bienes donados durante 10 años |
|---|---:|
| Hijo mayor de edad en la fecha de la donación | 50 millones de won |
| Hijo menor de edad en la fecha de la donación | 20 millones de won |

Estas cantidades no son límites autorizados hasta los que se pueda utilizar la tarjeta. Tampoco son límites que se renueven cada año. Se trata de una deducción que se aplica comprobando las donaciones recibidas de los padres u otros ascendientes en línea directa durante los 10 años anteriores a la fecha correspondiente de la donación.

También deben diferenciarse las cantidades que están exentas desde el principio por reconocerse como gastos ordinarios de manutención y la deducción por bienes donados. Las cantidades que cumplen los requisitos de exención de los gastos de manutención quedan excluidas de los bienes donados sujetos a tributación, mientras que la deducción es un mecanismo que se aplica después de calcular los bienes donados sujetos a tributación.

## El tipo del impuesto sobre donaciones no se aplica directamente a todo el importe utilizado con la tarjeta

Los tipos del impuesto sobre donaciones se aplican progresivamente, del 10% al 50%, según la base imponible.

| Base imponible | Tipo impositivo | Deducción progresiva |
|---:|---:|---:|
| 100 millones de won o menos | 10% | Ninguna |
| Más de 100 millones y hasta 500 millones de won | 20% | 10 millones de won |
| Más de 500 millones y hasta 1.000 millones de won | 30% | 60 millones de won |
| Más de 1.000 millones y hasta 3.000 millones de won | 40% | 160 millones de won |
| Más de 3.000 millones de won | 50% | 460 millones de won |

Por tanto, no es correcto multiplicar directamente por entre el 10% y el 50% el importe utilizado con la tarjeta. Deben sumarse los bienes donados sujetos a tributación, restarse las deducciones aplicables y aplicarse el tipo progresivo a la base imponible resultante.

Por ejemplo, si se supone que un hijo adulto recibió de sus padres durante 10 años un total de 60 millones de won en beneficios sujetos a tributación y no hubo otras donaciones ni deducciones adicionales, la base imponible podría ser de 10 millones de won después de restar la deducción de 50 millones de won por bienes donados por ascendientes en línea directa. Este ejemplo tiene por objeto explicar la estructura del cálculo, y el importe real del impuesto varía según el momento de las donaciones, las donaciones anteriores, la presentación de declaraciones y las deducciones individuales.

## ¿No declarar el impuesto conlleva siempre una sanción penal?

Si se genera un impuesto sobre donaciones y no se declara o paga, además del impuesto principal pueden imponerse recargos por falta de declaración o declaración insuficiente y recargos por retraso en el pago. Sin embargo, el mero hecho de no haber declarado el impuesto sobre donaciones no conduce inmediatamente a una sanción penal en todos los casos.

Si se evaden impuestos mediante fraude u otros actos ilícitos, puede plantearse por separado una cuestión de sanción por delitos fiscales. Los simples errores, las controversias sobre la existencia de tributación y los actos intencionales de ocultación se distinguen jurídicamente, por lo que deben comprobarse las circunstancias concretas.

En principio, el plazo para declarar el impuesto sobre donaciones es de 3 meses desde el último día del mes en el que se recibió la donación. Si se repiten los pagos con tarjeta, puede resultar complejo determinar el momento y el importe de la donación, por lo que, si se han mantenido importes elevados, es más seguro consultarlo con un profesional fiscal o con la oficina tributaria competente.

## Alternativas seguras y métodos de gestión de registros

### Utilizar una tarjeta familiar a nombre del hijo

Una tarjeta familiar emitida por la entidad emisora tras evaluar al hijo como miembro familiar es distinta de prestarle la tarjeta física de los padres. Como en la tarjeta figura el nombre del usuario real, permite reducir los problemas de discrepancia de identidad. La edad y las condiciones de emisión varían según la entidad emisora.

No obstante, una tarjeta familiar solo es un medio para resolver el problema relativo a la forma de uso de la tarjeta y no concede automáticamente una exención del impuesto sobre donaciones. Si los padres asumen los pagos de la tarjeta familiar y proporcionan al hijo un beneficio económico, deben valorarse por separado la exención aplicable a los gastos de manutención y la deducción por bienes donados.

### Conservar registros de la finalidad de los gastos y de las liquidaciones

Los siguientes registros ayudan a explicar el uso de la tarjeta y si existió una donación.

- Extractos de uso de la tarjeta y recibos
- Documentos que muestren la finalidad del gasto, como matrículas, gastos médicos o alquileres
- Registros de las transferencias bancarias con las que el hijo reembolsó a sus padres
- Cuadros de liquidación del reparto de los gastos comunes de manutención
- Si se trata de un préstamo real, el importe prestado, los intereses, el vencimiento y los registros de reembolso

Lo esencial es la operación real, más que el nombre del documento. Aunque exista un contrato de préstamo, si no hubo reembolso puede considerarse una donación; y aunque no exista un contrato separado, si consta claramente que se liquidó inmediatamente la totalidad del importe, ello puede servir como prueba de que no fue una donación.

## Tabla de criterios clave según la situación

| Situación | Riesgo relacionado con la tarjeta | Valoración relativa al impuesto sobre donaciones |
|---|---|---|
| El hijo conserva durante mucho tiempo la tarjeta de sus padres y la utiliza libremente | Alto riesgo de infringir la prohibición de cesión y las condiciones contractuales | Puede existir una donación si los padres asumen los pagos |
| El hijo paga una sola vez bienes de sus padres por encargo de estos | Es necesario comprobar las circunstancias concretas del uso | No es una donación si el hijo no obtuvo ningún beneficio |
| El hijo utiliza la tarjeta y reembolsa inmediatamente la totalidad | Sigue existiendo el problema del uso de una tarjeta a nombre de otra persona | Si se comprueba el reembolso efectivo, la posibilidad de donación es baja |
| Pago de gastos ordinarios de alimentación y matrícula de un hijo mantenido por sus padres | Se recomienda utilizar medios oficiales, como una tarjeta familiar | Los gastos ordinarios de manutención y educación consumidos directamente pueden estar exentos |
| Los padres asumen continuamente el consumo de alto valor de un hijo independiente | Riesgo de infracción de las condiciones contractuales y de que se considere una cesión | Alta posibilidad de que se considere una donación sujeta a tributación |
| Pago de gastos de manutención con una tarjeta familiar oficial | Se reduce el problema de la identidad del titular | Se valora por separado según la finalidad y la cuantía del pago |

## Resumen final

La autorización de los padres no permite por sí sola que un hijo utilice libremente una tarjeta de crédito a nombre de aquellos. Si se le entregó la tarjeta para que la utilizara de forma independiente, pueden plantearse la cuestión de si existe una cesión legal y una infracción de las condiciones de la tarjeta, por lo que, cuando sea necesario, deben utilizarse métodos reconocidos por la entidad emisora, como una tarjeta familiar a nombre del hijo.

Los impuestos son una cuestión distinta. Si los padres asumen gratuitamente los gastos personales del hijo, puede existir una donación; sin embargo, si pagan directamente gastos de manutención o educación reconocidos como razonables según las convenciones sociales para un hijo que necesita manutención, estos pueden estar exentos. Si los importes son elevados o recurrentes, deben conservarse los extractos de la tarjeta y los justificantes de reembolso, y revisarse sumando también las donaciones anteriores realizadas durante 10 años.

## FAQ

### Si los padres lo permiten, ¿pueden los hijos usar la tarjeta de crédito de sus padres?
La mera autorización no convierte al hijo en titular legítimo de la tarjeta. Si el hecho de que los padres entreguen al hijo la tarjeta y la facultad de usarla constituye legalmente una cesión, puede estar sujeto a sanción, y las condiciones generales habituales de las tarjetas también prohíben su uso por terceros, incluidos los familiares.

### Si un hijo realiza un solo pago con la tarjeta de sus padres, ¿se le impone de inmediato una sanción penal?
El hecho de haber realizado un solo pago no determina automáticamente la comisión de un delito de cesión. Se evalúa si constituye legalmente una cesión basándose en las circunstancias concretas, como el período de custodia de la tarjeta, la facultad de uso independiente, la finalidad del uso y si se proporcionaron medios de autenticación.

### Si un hijo compra en nombre de sus padres un artículo para ellos con la tarjeta de estos, ¿también se considera una donación?
Si el hijo pagó un artículo para sus padres por encargo de estos y no obtuvo ningún beneficio económico, por lo general es difícil considerarlo una donación al hijo. No obstante, pueden subsistir por separado cuestiones relativas a las condiciones generales sobre el uso directo de una tarjeta a nombre de otra persona.

### Si el hijo reembolsa a sus padres el importe utilizado con la tarjeta, ¿no hay impuesto sobre donaciones?
Si efectivamente reembolsó la totalidad del importe, es muy probable que no se considere una donación, ya que no obtuvo ningún beneficio gratuito. Deben conservarse los extractos de la tarjeta y los comprobantes de las transferencias bancarias; si solo existe un reconocimiento de deuda formal y no hay reembolso, puede considerarse una donación.

### ¿Todos los gastos realizados con la tarjeta por un hijo sin ingresos están exentos de impuestos por considerarse gastos de manutención?
No. Además de la existencia o no de ingresos, se consideran conjuntamente la necesidad de manutención, la finalidad del gasto, si el importe es habitual y si hubo consumo efectivo. Si el dinero destinado a gastos de manutención se utiliza para ahorrar, invertir o adquirir activos, es posible que no se reconozca la exención fiscal.

### ¿Un hijo adulto puede gastar hasta 50 millones de wones con la tarjeta de sus padres sin pagar el impuesto sobre donaciones?
Los 50 millones de wones no son un límite permitido para el uso de la tarjeta, sino la deducción sobre bienes donados aplicable durante un período de 10 años cuando un hijo adulto recibe una donación de sus ascendientes directos. Debe sumarse a las donaciones anteriores y tampoco es un criterio que resuelva las cuestiones legales y contractuales relativas a la forma de uso de la tarjeta.

### ¿El uso de una tarjeta adicional para familiares elimina los problemas relacionados con el impuesto sobre donaciones?
Una tarjeta adicional para familiares se emite a nombre del hijo que realmente la utiliza, por lo que reduce los problemas derivados de tomar prestada la tarjeta física de los padres. Sin embargo, si los padres asumieron los gastos personales del hijo, respecto de ese beneficio económico debe examinarse por separado la exención fiscal por gastos de manutención o la deducción sobre bienes donados.

### ¿Se aplica de inmediato una tasa del impuesto sobre donaciones del 10~50 % al importe utilizado con la tarjeta de los padres?
No. Primero se determina el valor de los bienes donados sujetos a tributación, se calcula la base imponible teniendo en cuenta las donaciones anteriores realizadas durante 10 años y las deducciones aplicables, y después se aplica una tasa progresiva del 10~50 %.

### Si no se declara el impuesto sobre donaciones, ¿se impone siempre una sanción penal?
La falta de declaración o una declaración por un importe inferior pueden dar lugar a la imposición del impuesto principal y de recargos, pero no toda falta de declaración conlleva inmediatamente una sanción penal. Si se evaden impuestos mediante fraude u otros actos ilícitos, puede plantearse por separado la aplicación de sanciones por delitos fiscales.

## Sources

- [Centro Nacional de Información Jurídica: Ley de Negocios Financieros Especializados en Crédito](https://www.law.go.kr/법령/여신전문금융업법)
- [Centro Nacional de Información Jurídica: Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones](https://www.law.go.kr/법령/상속세및증여세법)

## Images

![Padre e hijo ante una tarjeta bloqueada y balanzas con una tarjeta, un mazo, bienes básicos y artículos de lujo](https://injoys.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6NjI4NywicHVyIjoiYmxvYl9pZCJ9fQ==--b8595419d658360cacb78c9d4d673b2c8320c09f/ai-e37d0034.webp)
![Ilustración de una familia y una tarjeta entre gastos básicos, educación, lujo, propiedades y regalos](https://injoys.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6NjI5MywicHVyIjoiYmxvYl9pZCJ9fQ==--5e059c92cce2218708acdf7045aeb25f76fc3018/ai-8fee1328.webp)