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title: "每月50萬韓元退休準備：年金儲蓄與IRP運用法"
locale: zh-hant
category: how_to
category_name: "操作教學"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "injoys"
source_url: https://injoys.com/en/articles/retirement-planning-monthly-500000-won-pension-savings-irp
published_at: 2026-09-19T22:53:53+09:00
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# 每月50萬韓元退休準備：年金儲蓄與IRP運用法

> 每月向年金儲蓄繳納50萬韓元，即符合每年600萬韓元的稅額扣抵額度。IRP追加繳納標準與30年累積試算應分開看待，並須一併考量中途提領稅負及退休後生活費規劃。

## Key Points

- 請確認國民年金預估金額與退休年金累積金額。
- 扣除緊急預備金及近期要使用的資金後，再決定每月繳納金額。
- 最好依照年金儲蓄與IRP的稅額扣抵額度分配繳納金額。
- 請設定自動轉帳，並確認帳戶內是否已買入投資商品。
- 請檢視資產配置比例與費用，並調整退休後的提領計畫。

退休準備可從將負擔得起的金額自動轉帳至年金帳戶開始。每月50萬韓元正好符合年金儲蓄每年600萬韓元的稅額扣抵上限。IRP的額外繳款請依閒置資金決定。

稅制數值以2026年7月1日施行的所得稅法為準。

## 開始準備退休的順序

開設年金帳戶前，請先確認目前的年金與儲蓄能力。每月50萬韓元是執行範例，並非必要繳款金額。如果必須借生活費才能繳款，調低金額較為合理。

1. **確認目前的年金。** 請向國民年金公團查詢預估年金金額。也請一併記錄公司的退休年金類型與累積金額。
2. **決定可以持續負擔的每月繳款金額。** 緊急備用金和近期要用的錢請另外保留。從剩餘金額中決定年金帳戶的繳款金額。
3. **決定各帳戶的繳款分配。** 如果每月可繳50萬韓元，請考慮先繳滿年金儲蓄。如果之後有額外餘裕，再確認IRP可扣抵的額度。
4. **設定自動轉帳與商品買進。** 將錢存入帳戶後，投資商品不會自動買進。請確認是否支援自動買進，以及實際買進紀錄。
5. **檢查投資與提領計畫。** 請確認股票、債券的比重與費用。接近退休時，也請決定何時提領作為生活費。

複利是將投資收益再次投入，使產生收益的基礎不斷擴大的方式。越早開始，同一筆錢可投資的期間就越長。不過，投資結果也取決於繳款金額與實際報酬率。並不會因為開始得晚，退休準備就失去意義。

## 國民年金、退休年金與個人年金的作用

退休生活費應合併計算各項年金可領取的金額後再判斷。國民年金是否足夠，會因預估生活費而異。個人年金的繳款金額，最好在確認不足部分後再決定。

| 類別 | 資金性質 | 應確認內容 |
| --- | --- | --- |
| 國民年金 | 依投保紀錄領取的公共年金 | 投保期間、預估年金金額、開始領取時間 |
| 退休年金 | 公司累積的退休給付 | 屬於DB型或DC型、累積金額、投資管理主體 |
| 個人額外累積的年金 | 年金儲蓄與IRP的個人繳款 | 繳款金額、投資商品、費用、領取計畫 |

IRP是指個人型退休年金帳戶。可用來領取退休給付，也可供本人額外繳款。因此，如果將IRP全部餘額歸類為個人儲蓄，可能會重複計算。退休年金架構可參閱[僱傭勞動部的制度說明](https://www.moel.go.kr/retirementpay.do)。

## 國民年金所得替代率43%的意義

2026年國民年金所得替代率43%，並不保證個人的領取比例。這項指標以按平均所得水準投保40年為前提。實際年金金額會依本人的投保期間與所得紀錄而異。

國民年金公團的年金改革問答對適用時間說明如下。

> 調整後的所得替代率適用於2026.1.1.以後的投保期間。

截至2025年的投保期間適用原有規定。因此，直接將最後一筆薪資乘以43%來計算預估年金並不準確。適用範圍載於[國民年金公團年金改革問答](https://www.nps.or.kr/pnsinfo/ntpsklg/getOHAF0104M0.do)。

| 項目 | 適用標準 | 解讀 |
| --- | --- | --- |
| 國民年金名目所得替代率 | 2026年以後的投保期間適用43% | 應與個人實際領取金額區分 |
| 國民年金整體保險費率 | 2026年基準月收入額的9.5% | 職場參保人由雇主與本人各負擔一半 |
| OECD平均強制年金提撥率 | 以2024年平均薪資勞工為準為18.8% | 公共與私人強制年金合計 |

OECD的18.8%與韓國2026年的保險費率採用不同基準年度。在同一份OECD統計中，韓國2024年的提撥率為9.5%。也必須確認各國納入比較的年金制度。相關數值載於[OECD的Pensions at a Glance 2025](https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2025/11/pensions-at-a-glance-2025_76510fe4/e40274c1-en.pdf)。

也應避免斷言實際所得替代率全都在20%出頭。如果沒有統計對象與所得基準，就很難套用至個人。規劃生活費時，請使用本人的預估年金金額。

## 年金儲蓄與IRP比較

如果想直接投資ETF，請在年金儲蓄中比較年金儲蓄基金。年金儲蓄保險的投資方式與費用結構不同。如果只根據同樣是年金儲蓄的名稱選擇商品，可能會忽略其中差異。

| 比較項目 | 年金儲蓄基金 | IRP |
| --- | --- | --- |
| 基本稅額扣抵上限 | 每年600萬韓元 | 包含年金儲蓄在內每年900萬韓元 |
| 股票型商品比重 | 可將100%資金配置於可投資的股票型基金與ETF | 風險資產原則上不得超過累積金額的70% |
| 部分中途提領 | 可以，但依提領資金來源課稅 | 僅限法律規定的事由 |
| 費用確認 | 基金、ETF管理費與交易相關費用 | 帳戶管理手續費與商品費用 |
| 參加資格 | 即使沒有所得也可參加 | 應確認勞工、自營業者等法定參加資格 |

IRP對符合特定條件的商品設有投資上限例外。各商品可投資的比重請向金融公司確認。制度比較參考了[國民年金研究院年金論壇2026年春季號](https://institute.nps.or.kr/fileDown.do?atchFileId=FL26001982&atchFileSn=1)中的表格。

先繳滿年金儲蓄是其中一種選擇。因為在部分提領與投資比重設定方面相對靈活。不過，可將全部資金投資於股票型商品，並不代表這是建議比重。

## 依條件整理繳款金額

每月繳款50萬韓元，全年繳款金額為600萬韓元。即使全部繳入年金儲蓄，也符合基本稅額扣抵上限。並非一開始就必須分別繳入兩個帳戶，才能獲得扣抵。

| 儲蓄能力 | 繳款組合範例 | 每年個人繳款金額 |
| --- | --- | --- |
| 每月低於50萬韓元 | 考慮以可持續負擔的金額開始年金儲蓄 | 實際每月繳款金額 × 繳款月數 |
| 每月50萬韓元 | 年金儲蓄每月50萬韓元 | 600萬韓元 |
| 每月75萬韓元 | 年金儲蓄每月50萬韓元 + IRP每月25萬韓元 | 900萬韓元 |
| 所得不固定 | 以較低金額定期繳款，再加入閒置資金 | 該年度實際繳款金額 |

年金儲蓄600萬韓元與IRP 300萬韓元，合計為每年900萬韓元。如果要每月繳納相同金額，每月需要75萬韓元。每月50萬韓元的計畫不會自動包含IRP的300萬韓元。

900萬韓元是基本稅額扣抵上限。一般個人繳款上限為所有年金帳戶合計每年1,800萬韓元。ISA到期資金轉入等情況，應另行確認相關規定。

## 可以獲得多少稅額扣抵？

稅額扣抵金額會依可扣抵的繳款金額與所得級距而異。稅額扣抵是從應繳稅款中扣除一定金額的制度。以下金額為包含地方所得稅效果的計算結果。

| 該課稅年度的所得條件 | 包含地方所得稅的扣抵效果 | 繳款600萬韓元時 | 繳款900萬韓元時 |
| --- | --- | --- | --- |
| 僅有勞動所得且總薪資5,500萬韓元以下 | 16.5% | 99萬韓元 | 148萬5,000韓元 |
| 僅有勞動所得且總薪資超過5,500萬韓元 | 13.2% | 79萬2,000韓元 | 118萬8,000韓元 |
| 其他情況下，綜合所得金額4,500萬韓元以下 | 16.5% | 99萬韓元 | 148萬5,000韓元 |
| 其他情況下，綜合所得金額超過4,500萬韓元 | 13.2% | 79萬2,000韓元 | 118萬8,000韓元 |

所得稅法規定的扣抵率分別為15%與12%。總薪資與實際匯入帳戶的實領金額不同。營業者的綜合所得金額也應與營業額區分。所得條件與上限規定於[所得稅法第59條之3](https://www.law.go.kr/lsLinkCommonInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1032880515)。

不能認為表中的金額都會如數退還。如果可供扣抵的稅額不足，可能無法全額適用計算結果。實際退稅金額會納入已繳稅款與其他扣抵後決定。

## 計算範例：每月累積50萬韓元，持續30年

如何將年報酬率7%換算為月報酬率，會影響累積結果。假設每月底繳款50萬韓元，持續30年。繳款本金總額為1億8,000萬韓元。計算中不包含稅金與費用。

| 計算方式 | 採用的月報酬率 | 30年後的計算累積金額 |
| --- | --- | --- |
| 1年複利報酬率正好為7% | 1.07^(1/12) - 1 | 584,726,302韓元 |
| 將年報酬率7%除以12，每月套用複利 | 0.07 ÷ 12 | 609,985,498韓元 |

累積金額四捨五入至韓元。計算公式為`500,000 × ((1+r)^360 - 1) ÷ r`。其中`r`為月報酬率。

第二種方式的實際年複利報酬率約為7.229%。因此，兩種計算並不是假設相同年報酬率所得的結果。如果要提出6億韓元以上的計算結果，就必須說明這項差異。

年報酬率7%是計算假設，並非保證報酬率。實際投資時，每月報酬率會有所不同，也可能出現虧損期間。僅憑簡單平均報酬率無法重現這筆累積金額。

計算中未包含稅額扣抵退稅金額的再投資。投資費用與提領時的稅金也應另行計入。物價上漲後，同一筆累積資金可購買的數量會減少。

## 常見錯誤：混淆存款、投資與提領

將錢存入年金帳戶，與持有投資商品是兩回事。在自行投資管理的帳戶中，可能需要發出買進指示。請同時確認自動轉帳紀錄與商品持有明細。

- **只存入資金卻忽略投資管理：** 請確認資金是否仍停留在現金類資產。
- **只增加ETF數量：** 請確認是否重複持有相同標的與產業。
- **將債券型商品視為不會虧損：** 債券型基金與ETF的價格也可能下跌。
- **認為可以部分提領就不必繳稅：** 請確認不同提領資金來源的課稅方式。
- **為避免解約而增加生活費貸款：** 請先考慮調整繳款金額。

一般情況下，中途提領年金儲蓄可能產生稅金。課稅對象為已獲稅額扣抵的本金與投資收益。一般其他所得稅率包含地方所得稅為16.5%。稅法對不得已的提領設有例外，請參閱[金融委員會說明](https://www.fsc.go.kr/po010105/87144)。

為減少中途提領，請將緊急備用金存放在年金帳戶之外。像購屋資金這類使用時間較近的資金，也最好分開管理。能夠持續繳款的結構，是長期投資管理的基礎。

## 將累積資金轉為70多歲生活費的方法

退休後，比起總資產，應先計算每月不足的生活費。即使有累積資金，也不會自動支付適當的生活費。必須一併決定各項年金的領取時間與提領條件。

1. **列出預估每月生活費。** 區分居住費與醫療費等持續必要的支出。
2. **加總同一時間點的年金領取金額。** 確認國民年金與退休年金的預估領取金額。
3. **計算每月不足金額。** 從預估生活費中扣除稅後年金領取金額。
4. **依不足金額規劃個人年金提領。** 請向金融公司確認領取條件與稅金。
5. **依市場狀況與支出變化調整。** 檢查近期要提領資金的價格波動風險。

生活費與預估年金金額應採用相同物價基準進行比較。如果直接用目前的生活費減去未來的名目年金金額，差額就會失真。如果剛退休時同時遇到虧損與提領，剩餘資產可能難以恢復。因此，必須從累積階段一路規劃至提領時間。

## FAQ

### 每月繳納少於50萬韓元，也能為退休做準備嗎？
可以。每月50萬韓元只是累積金額的示例，並非強制繳納額。請考量生活費和緊急備用金，先從能夠持續繳納的金額開始。

### 每月50萬韓元一定要分別存入年金儲蓄和IRP嗎？
不一定要分開存入。每月向年金儲蓄繳納50萬韓元，一年就是600萬韓元。這屬於年金儲蓄的基本稅額扣抵適用限額。

### 若要繳滿年金儲蓄600萬韓元和IRP 300萬韓元，每月需要多少錢？
若每月繳納相同金額，合計每月需要75萬韓元。可以分配為年金儲蓄每月50萬韓元和IRP每月25萬韓元。

### 900萬韓元的稅額扣抵限額，就是年金帳戶的繳納限額嗎？
900萬韓元是年金儲蓄和IRP等合計後，適用基本稅額扣抵的限額。一般個人繳納限額為所有年金帳戶合計每年1,800萬韓元。ISA到期資金轉入等情況另有規定。

### 向年金帳戶存入600萬韓元，就能退回99萬韓元嗎？
在該所得級距下，包含地方所得稅計算出的扣抵效果為99萬韓元。但必須有足夠的應扣抵稅額，才能全額適用。實際退稅額會因已繳稅款和其他扣抵而有所不同。

### 每月存入50萬韓元，持續30年，就能保證獲得6億韓元嗎？
無法保證。若將年利率7%除以12，按月複利計算，約為6億999萬韓元。若將一年複利報酬率精確設定為7%，則約為5億8,473萬韓元。兩者都是未計稅金和費用的假設值。

### 年金儲蓄可以全額投資股票型ETF嗎？
在年金儲蓄基金中，可以將100%資金配置於可投資的股票型ETF。但允許配置的比例與適合自己的比例並不相同。原則上，IRP的風險資產比例不得超過70%。

### 從年金儲蓄中途提領，會產生哪些稅金？
一般中途提領時，已獲稅額扣抵的本金和投資收益均屬課稅對象。其他所得稅率包含地方所得稅為16.5%。稅法規定的不得已提領等例外情況，需另行確認。

### 國民年金43%的所得替代率，是最後一個月薪資的43%嗎？
這不是直接套用於最後一個月薪資的比例，而是以平均所得水準投保40年為前提的指標。實際年金金額會因投保期間和所得紀錄而有所不同。

### 設定自動轉帳到帳戶後，也會自動買入ETF嗎？
不能認為僅靠自動轉帳就會完成ETF買入。必須確認金融公司的自動買入功能及其設定狀態。請同時檢查入帳紀錄和持有商品明細。

### 可以將透過IRP領取的退休給付與個人儲蓄合併計算嗎？
可以納入整體退休資產。但若已包含在退休年金預估金額中，請注意不要重複計算。請分別記錄IRP中的退休給付和個人額外繳款。

### 退休後每月提領使用的金額該如何決定？
請從預估生活費中扣除國民年金和退休年金的稅後領取額，再以不足的金額為基準，制定個人年金提領計畫。用於比較的生活費與年金金額，也應採用相同的物價基準。

## Sources

- [國民年金公團年金改革問答：保險費率、所得替代率與適用時間](https://www.nps.or.kr/pnsinfo/ntpsklg/getOHAF0104M0.do)
- [國民年金公團國民年金術語說明：基本年金額與所得替代率](https://www.nps.or.kr/pnsinfo/ntpsklg/getOHAF0110P0.do)
- [僱傭勞動部退休年金制度指南](https://www.moel.go.kr/retirementpay.do)
- [國家法令資訊中心《所得稅法》第59條之3：年金帳戶稅額抵免](https://www.law.go.kr/lsLinkCommonInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1032880515)
- [國家法令資訊中心《所得稅法》：年金帳戶扣除與稅額抵免額上限](https://law.go.kr/lsInfoP.do?ancYnChk=0&lsId=001565)
- [國民年金研究院《年金論壇》2026年春季號：個人年金評估與發展方案](https://institute.nps.or.kr/fileDown.do?atchFileId=FL26001982&atchFileSn=1)
- [金融委員會《2025年韓國年金儲蓄投資白皮書》及加入注意事項，2026年6月18日](https://www.fsc.go.kr/po010105/87144)
- [OECD《2025年退休金概覽》：強制性年金提撥，以2024年為準](https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2025/11/pensions-at-a-glance-2025_76510fe4/e40274c1-en.pdf)

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![中年女子在廚房餐桌前查看財務圖表並做筆記](https://injoys.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MjAxNzEsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--4e4911101db479b063b3d792beba04bd7244b36f/ai-012190c0.webp)
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